重新定义 CFO：在金融领域导航人工智能革命

一项来自 2024 年 Gartner 调查 表明了一个显著的趋势：71% 的 CFO 计划将他们在人工智能方面的投资增加 10% 或以上，相比 2023 年。人工智能（AI）的快速发展正在为 CFO 带来一个新的时代，给他们带来了前所未有的创新和效率的机会。这标志着一个关键的转变，要求今天的 CFO 具备新的技能和转型的思维方式。

人工智能对金融的影响

将人工智能融入金融流程中已经带来了显著的自动化进步。自动化现在占据了 70% 至 80% 的会计或交易操作，这些操作以前由财务控制器和 CFO 管理。监控和管理这些领域所需的努力和带宽也将大大减少。例如，一个实体以前每月运行 2,000 到 3,000 个日记，现在将发现其中 90% 的工作是由机器完成的。

对账也正在经历类似的转变，这得益于人工智能在预测建模和模式识别方面的能力。这使得能够准确地对齐不完全匹配的交易，这是传统计算能力无法达到的。

在人工智能驱动的世界中重新思考 CFO 的角色

“人工智能正在促使 CFO 重新思考他们的日常工作实践，以及运营和战略财务分析和决策的可能性。”Ian Young 说，他是 The CFO Centre Group 的 CEO 加拿大和美国东北地区负责人。“当组织开发他们的人工智能战略时，他们需要决定他们对该技术的最终目标。”

人工智能的转变使 CFO 能够从传统的财务监督转向在企业层面决策中扮演更重要的角色。通过采用更前瞻性和战略性的立场，CFO 可以更好地影响资本重组、并购、业务剥离和规划的决策。这种转变使他们能够更积极地塑造这些决策，而不是事后管理财务影响。

在今天的全球政治和经济不确定性背景下，CFO 需要这种全面和战略性的视角来帮助他们的公司管理风险，例如供应链冲击、消费者价格波动、通货膨胀影响，甚至国家破产的实时管理。

明天的 CFO 的技能转变

为了接受这种更前瞻性和战略性的角色，并充分利用人工智能的潜力，CFO 必须在工作实践和技能方面进行重大改变。目前，管理财务风险占据了 CFO的大部分时间。根据 2023 年麦肯锡的一项调查，38% 的 CFO 在过去 12 个月中将大部分精力投入到这一领域，而 29% 的 CFO 将大部分时间投入到寻找增长机会。虽然预测分析等技术提供了一条前进的道路，但从财务健康的守护者转变为增长的催化剂，需要更广泛的技能。

为了实现这一点，CFO 必须将自己的自我认知从会计师转变为数据科学家。然而，只有 20% 的 150 名全球 CFO 被管理咨询公司 Horváth 调查 已经“建立了坚实的数据文化”，尽管 85% 认为这将提高决策质量。此外，71% 认为这将加速决策支持，67% 认为这将改善财务规划和预测。

采用数据科学家的思维方式和技能不仅需要获得新的能力，还需要调整工作方法。生成式人工智能（Gen AI）在各个领域的实用性是不可否认的，但它也带来了新的风险。考虑到去年美国一家律师事务所被罚款，因为他们使用 ChatGPT 进行研究——结果发现该应用程序引用的案例并不存在，因为它是编造的。

为了有效地管理这些风险和人工智能驱动的过程中的错误和决策风险，CFO 必须确保人工智能驱动的过程的透明度、数据隐私、可解释性和可追溯性。了解生成式人工智能的工作原理对于避免基于不准确信息的决策至关重要。因此，CFO 需要全面培训，以保持对决策过程的控制，改善工具的使用，并为人工智能驱动的决策提供理由。

变革管理和文化转型

人工智能的出现也标志着 CFO 需要增强变革管理和文化转型技能的关键时刻。尽管在人工智能系统方面进行了大量投资，以生成数据和创建报告，但许多商业领袖仍然不愿意使用它们。财务团队即使在实施 S/4HANA 后仍然依赖 Excel 表格进行分析，这凸显了这个问题。这种抵制表明需要文化转变，而 CFO 是最适合领导这种转变的人，因此需要强大的变革管理和团队领导技能。

这种新的思维方式和文化意味着 CFO 和他们的同事更愿意使用新的工具提供的见解，并找到方法来采用它们，而不是抵制它们。他们还应该准备好为董事会和其他人挑战人工智能提供的见解的准确性和相关性辩护。另外，能够将人工智能生成的数据适应公司的叙述或战略，考虑到商业环境中的各种因素，是至关重要的。

CFO 的未来方向和机会

随着人工智能和自动化帮助承担手动和重复性任务的重担，CFO 必须重新想象他们的角色和如何分配他们新获得的时间。这一重新评估超出了他们在组织内的日常业务。对于一些人来说，这种技术解放可能会转化为更好的工作与生活平衡，可能是通过转向兼职工作。然而，对于其他人来说，它可能会开辟新的途径，以新的创造力和战略远见来处理他们的工作。

考虑一个蓬勃发展的初创公司的场景，该公司有着宏伟的抱负。今天营业额只有几百万美元的小型企业可能有一个目标，即在未来几年内发展成为一个价值 50 亿美元的组织。为了实现这一目标，他们需要一位具有大局观和大公司视野的战略财务领袖，能够像一位 10 亿美元公司的 CFO 一样思考。然而，初创公司是否能够全职雇用这样一位高级人士？可能不能，但他们可以在兼职或咨询的基础上雇用他们。这就是组合职业的概念对今天的 CFO 来说变得相关和有吸引力的地方。

从 CFO 到 COO 和 CEO：扩大领导视野

CFO 角色的演变反映了企业领导层更广泛的趋势，许多人正在进入 COO 或甚至联合 CEO 的领域。他们对公司的财务和运营基础的深刻见解使他们能够将核心功能与战略目标保持一致。

这种趋势也正在为 CFO铺平成为 CEO 的道路——2023 年，8.4% 的 CEO 职位是在财富 500 强和标准普尔 500 强公司中由 CFO 担任的，这是自 2013 年以来最高的比例。同时，根据 最近的研究，30% 的 FTSE 100 首席执行官以前都是财务总监，高于 2019 年的 21%。最近从 CFO 转型为 CEO 的例子包括 Margherita Della Valle 在 Vodafone 和 Murray Auchincloss 在 BP。

人工智能在金融功能中的日益依赖是使 CFO 能够扩大他们的影响力并为他们的业务做出更重要贡献的关键驱动因素。然而，利用这些机会需要持续的学习和适应。CFO 必须积极更新他们的技能，并调整他们的视角，以最大限度地利用这些机会。