重新定义 CFO：在金融领域导航 AI 革命

一项由 2024 年 Gartner 进行的调查表明了一个引人注目的趋势：71% 的 CFO 计划将他们在 AI 方面的投资增加 10% 或更多，相比 2023 年。人工智能（AI）的快速发展正在为 CFO 带来一个新的时代，给他们带来了前所未有的创新和效率的机会。这标志着一个关键的转变，要求今天的 CFO 具备新的技能和转型的思维方式。

AI 对金融的影响

将 AI 集成到金融流程中已经带来了重大的自动化进展。自动化现在占据了 70% 至 80% 的以前由财务控制器和 CFO 管理的会计或交易操作。监控和管理这些领域所需的努力和带宽也将大大减少。例如，一个实体以前每月运行 2,000 到 3,000 个日记，现在会发现其中 90% 的工作是由机器完成的。

对账也正在经历类似的转变，这得益于 AI 在预测建模和模式识别方面的能力。这使得可以准确地对齐那些不完全匹配的交易，这是一项传统计算能力无法完成的任务。

在 AI 驱动的世界中重新思考 CFO 的角色

“AI 正在促使 CFO 重新思考他们的日常工作实践，以及运营和战略财务分析和决策的可能性。”The CFO Centre Group 的 CEO Canada & MD – US North East 伊恩·杨（Ian Young）说。“随着组织开发他们的 AI 战略，他们将需要决定对该技术的最终目标。”

向 AI 的转变使 CFO 能够从传统的财务监督转变为在企业级决策中扮演更关键的角色。通过采用更前瞻性和战略性的立场，CFO 可以更好地影响资本重组、并购、业务剥离和规划的决策。这种转变使他们能够更积极地为这些决策做出贡献，而不是事后管理财务影响。

在当今的地缘政治和经济不确定性背景下，CFO 需要这种全面和战略性的视角来帮助他们的公司管理风险，例如供应链冲击、消费者价格波动、通胀影响，甚至国家破产的实时管理。

明天的 CFO 的技能转变

为了拥抱这种更前瞻性、战略性的角色，并充分利用 AI 的潜力，CFO 必须在工作实践和技能方面进行重大改变。目前，管理财务风险占据了 CFO的大部分时间。根据 2023 年麦肯锡的一项调查，38% 的 CFO 在过去 12 个月中将大部分精力投入到这一领域，相比之下，29% 的 CFO 将大部分时间投入到寻找增长机会。虽然诸如预测分析等技术提供了一条前进的道路，但从财务健康的守护者转变为增长的催化剂，需要更广泛的技能。

为了实现这一目标，CFO 必须将自己的角色从会计师转变为数据科学家。然而，只有 20% 的 150 名全球 CFO 被管理咨询公司 Horváth 调查 有“开发了扎实的数据文化”，尽管 85% 认为这将提高决策质量。此外，71% 认为这将加速决策支持，67% 认为这将改善财务规划和预测。

采用数据科学家的思维方式和技能不仅需要获得新的能力，还需要调整工作方法。生成式 AI（Gen AI）在各个职业中的实用性是不可否认的，但它也带来了新的风险。考虑到去年美国一家律师事务所使用 ChatGPT 进行研究的案例——结果发现该应用程序引用的案例并不存在，因为它是编造的。

为了有效地管理这些风险和 AI 驱动的过程中可能出现的错误和决策问题，CFO 必须确保 AI 驱动的过程的透明度、数据隐私、可解释性和可追溯性。了解 Gen AI 的工作原理对于避免基于不准确信息的决策至关重要。因此，CFO 需要全面培训以保持对决策过程的控制，改善工具的使用，并为 AI 影响的决策提供理由。

变革管理和文化转型

AI 的出现也标志着 CFO 需要增强变革管理和文化转型技能的重要性。尽管在 AI 系统方面进行了大量投资用于数据生成和报告创建，但许多商业领袖仍然不愿意使用它们。财务团队在实施 S/4HANA 后仍然依赖 Excel 表格进行分析，这凸显了这个问题。这种抵制表明需要文化转变，而 CFO 是唯一能够领导这种转变的人，这需要强大的变革管理和团队领导技能。

这种新的思维方式和文化意味着 CFO 和他们的同事更愿意使用新工具提供的见解，并找到方法来采用它们，而不是抵制它们。他们还应该准备好为 AI 提供的见解的准确性和相关性进行辩护，如果董事会和其他人提出挑战。此外，能够将 AI 生成的数据适应公司的叙述或战略，考虑到商业环境中的各种因素，这是至关重要的。

CFO 的未来方向和机会

随着 AI 和自动化帮助承担手动和重复性任务的负担，CFO 必须重新想象他们的角色和如何分配他们新获得的时间。这一重新评估超出了他们在组织内部的日常业务。对于有些人来说，这种技术解放可能会转化为更好的工作与生活平衡，可能是通过转向兼职工作。然而，对于其他人来说，它可能会开辟新的途径，以新的创造力和战略前瞻性来处理他们的工作。

考虑一个蓬勃发展的初创公司的场景，它有着雄心壮志。今天只有几百万美元的营业额的小型企业可能有一个目标，即在未来几年内发展成为一个价值 50 亿美元的组织。为了实现这一目标，他们需要一位具有大局观、大公司视野的战略财务领袖，能够像一位价值 10 亿美元公司的 CFO 一样思考。然而，初创公司是否能够全职雇佣这样一位高级人士？可能不能，但他们可以在兼职或顾问的基础上雇佣他们。这就是“组合职业”的概念对今天的 CFO 来说变得相关和有吸引力。

从 CFO 到 COO 和 CEO：扩展领导视野

CFO 角色的演变反映了一个更广泛的趋势，即许多人进入 COO 或甚至共同 CEO 的领域。他们对公司的财务和运营基础的深刻见解使他们能够将核心功能与战略目标保持一致。

这种趋势也使 CFO 为担任最高职位做好了准备——2023 年，8.4% 的 CEO 职位由 CFO 在 Fortune 500 和 S&P 500 公司担任，这是 2013 年以来最高的比例。同时，根据 最近的研究，30% 的 FTSE 100 首席执行官以前都是财务首席。最近的例子包括玛格丽塔·德拉·瓦莱（Margherita Della Valle）在沃达丰（Vodafone）和默里·奥钦克洛斯（Murray Auchincloss）在英国石油（BP）。

金融领域内对 AI 的日益依赖是使 CFO 能够扩大其影响力和为其业务做出更大贡献的关键驱动因素。然而，利用这些机会需要持续的学习和适应。CFO 必须积极更新他们的技能，并调整他们的视角，以最大限度地利用这些机会。