Перевизначення фінансового директора: навігація революцією ШІ у фінансах

A Опитування Gartner у 2024 році вказує на вражаючу тенденцію: 71 відсоток фінансових директорів планують збільшити свої інвестиції у штучний інтелект на 10 відсотків або більше порівняно з 2023 роком. Швидкий розвиток штучного інтелекту (ШІ) відкриває нову еру для фінансових директорів, надаючи їм безпрецедентні можливості для інновацій та ефективності. Це свідчить про кардинальний зсув, який вимагає від сучасних фінансових директорів поєднання нових навичок та трансформаційного мислення.

Вплив штучного інтелекту на фінанси

Інтеграція ШІ у фінансові процеси призвела до значного прогресу в автоматизації. Зараз на автоматизацію припадає від 70 до 80 відсотків бухгалтерських операцій або операцій, якими раніше керували фінансові контролери та фінансові директори. Зусилля та пропускна здатність, необхідні для моніторингу та керування цими областями, також будуть значно зменшені. Наприклад, організація, яка раніше вела від 2,000 до 3,000 журналів на місяць, незабаром виявить, що приблизно 90 відсотків цієї роботи виконується машинами.

Звірки зазнають аналогічної трансформації завдяки здібностям штучного інтелекту до прогнозного моделювання та розпізнавання образів. Це дозволяє точно узгоджувати транзакції, які не є точним збігом, завдання, що виходить за межі можливостей традиційних обчислювальних потужностей.

Переосмислення ролі фінансового директора у світі, керованому штучним інтелектом

«Штучний інтелект спонукає фінансових директорів переглянути не лише свою повсякденну роботу, але й можливості для оперативного та стратегічного фінансового аналізу та прийняття рішень». — каже Ян Янг, генеральний директор Канади та MD – Північно-Східна США, The CFO Center Group. «Оскільки організації розроблятимуть свої стратегії штучного інтелекту, їм доведеться визначитися зі своїми кінцевими амбіціями щодо технології».

Перехід до штучного інтелекту дозволяє фінансовим директорам перейти від традиційного фінансового нагляду до ще більшої ключової ролі в процесі прийняття рішень на рівні підприємства. Зайнявши більш перспективну та стратегічну позицію, фінансові директори можуть краще впливати на рішення щодо реструктуризації капіталу, злиття та поглинання, відчуження бізнесу та планування. Цей перехід дає їм змогу зробити набагато більший внесок у формування цих рішень на випередження, а не керувати фінансовими наслідками постфактум.

У контексті сучасної геополітичної та економічної невизначеності така комплексна та стратегічна перспектива від фінансових директорів ще більше потрібна, щоб допомогти їхнім компаніям керувати ризиками, такими як шоки в ланцюзі поставок, коливання споживчих цін, наслідки інфляції та навіть банкрутство держави в режимі реального часу.

Зміна набору навичок для фінансового директора майбутнього

Щоб прийняти цю більш перспективну, стратегічну роль і використовувати весь потенціал штучного інтелекту, фінансові директори повинні суттєво змінити свої методи роботи та навички. Наразі управління фінансовими ризиками є домінантою в роботі фінансового директора. За даними McKinsey за 2023 рік Згідно з опитуванням, 38 відсотків фінансових директорів присвятили більшу частину своїх зусиль цій галузі протягом останніх 12 місяців порівняно з 29 відсотками, які присвятили більшу частину свого часу визначенню можливостей зростання. Хоча такі технології, як прогнозна аналітика, пропонують шлях вперед, перехід від опікуна фінансового здоров’я до каталізатора зростання вимагає розширеного набору навичок.

Щоб досягти цього, фінансові директори повинні змінити своє самосприйняття з бухгалтерів на спеціалістів із обробки даних. Однак лише 20 відсотків із 150 глобальних фінансових директорів опитування консалтингової компанії Horváth «розробили надійну культуру даних», незважаючи на те, що 85 відсотків визнають, що це підвищить якість прийняття рішень. Крім того, 71 відсоток вважає, що це прискорить підтримку прийняття рішень, а 67 відсотків бачать, що це покращить фінансове планування та прогнозування.

Прийняття мислення та навичок спеціалістів із обробки даних передбачає не лише набуття нових можливостей, але й адаптацію до підходу до роботи. Корисність Generative AI (Gen AI) для різних професій незаперечна, але вона створює нові ризики. Розглянемо минулорічний випадок американської юридичної фірми, яку оштрафували за те, що вона використовувала ChatGPT для дослідження – лише щоб виявити, що випадків, на які посилається додаток, не існує, оскільки він їх вигадав.

Щоб ефективно керувати цими ризиками та можливістю помилок у звітності та прийнятті рішень, фінансові директори повинні забезпечити прозорість, конфіденційність даних, можливість пояснення та відстеження процесів, керованих ШІ. Розуміння роботи Gen AI є обов’язковим, щоб уникнути рішень на основі неточної інформації. Отже, комплексне навчання має вирішальне значення для фінансових директорів, щоб підтримувати контроль над процесами прийняття рішень, покращувати використання доступних інструментів і обґрунтовувати обґрунтування рішень, які приймаються під впливом ШІ.

Управління змінами та культурна трансформація

Поява штучного інтелекту також віщує вкрай важливу потребу в покращенні навичок управління змінами та культурної трансформації серед фінансових директорів. Незважаючи на значні інвестиції в системи штучного інтелекту для генерації даних і створення звітів, багато бізнес-лідерів не бажають їх використовувати. Випадки, коли фінансові команди покладаються на таблиці Excel для аналізу, навіть після впровадження S/4HANA, підкреслюють проблему. Цей опір сигналізує про потребу в культурних змінах, які фінансові директори мають унікальні можливості очолити, що вимагає сильного управління змінами та навичок лідерства команди.

Це нове мислення та культура означає, що фінансові директори та їхні колеги з більшою готовністю використовують інформацію, надану новими інструментами, і знаходять способи прийняти їх, а не протистояти їм. Вони також повинні бути готові захищати точність і релевантність висновків, наданих ШІ, якщо правління та інші оскаржують їх. Крім того, важлива здатність адаптувати дані, створені штучним інтелектом, відповідно до наративу або стратегії компанії, враховуючи різні фактори бізнес-середовища.

Майбутні напрямки та можливості для фінансових директорів

 Оскільки штучний інтелект і автоматизація допомагають виконувати тягар ручних і повторюваних завдань, фінансові директори повинні переглянути свої ролі та те, як вони розподіляють новий час. Ця переоцінка виходить за межі того, що вони роблять в організації під час повсякденної роботи. Для деяких це технологічне звільнення може призвести до кращого балансу між роботою та особистим життям, можливо, через перехід на неповний робочий день. Однак для інших це може відкрити шляхи для підходу до роботи з новою креативністю та стратегічним передбаченням.

Розглянемо, наприклад, сценарій розвитку стартапу з амбітними прагненнями. Невелике підприємство з оборотом у кілька мільйонів доларів сьогодні може мати бачення розширення до організації в півмільярда доларів протягом наступних кількох років. Для досягнення цієї мети йому знадобиться досвідчений лідер зі стратегічних фінансів, людина з масштабним баченням великої компанії, яка мислить як фінансовий директор бізнесу з оборотом у 1 мільярд доларів США. Однак, чи може стартап дозволити собі таку старшу людину? Ймовірно, не на повний робочий день, але вони могли б найняти її на умовах неповного робочого дня або на консультаційній основі. Саме тут концепція портфоліо-кар'єри стає актуальною та привабливою для сучасних фінансових директорів.

Від фінансового директора до COO та CEO: розширення горизонтів лідерства

 Зростаюча роль фінансових директорів відображає ширшу тенденцію в корпоративному лідерстві, коли багато з них переходять у сферу операційних директорів або навіть підвищують посаду спільних генеральних директорів. Глибоке розуміння фінансової та операційної основи компанії дозволяє їм узгоджувати основні функції зі стратегічними цілями.

Ця тенденція також готує фінансових директорів зайняти найвищу посаду – 8.4 відсотка посад генеральних директорів були зайняті фінансовими директорами компаній зі списку Fortune 500 і S&P 500 у 2023 році, що є найвищим відсотком з 2013 року. Тим часом, згідно з Недавні дослідження, 30 відсотків виконавчих директорів FTSE 100 раніше були фінансовими керівниками, порівняно з 21 відсотком у 2019 році. Останні приклади цього переходу з посади фінансового директора на посаду генерального директора включають Маргериту Делла Валле з Vodafone і Мюррея Окінклосса з BP.

Дедалі більша залежність від штучного інтелекту у фінансових функціях є ключовим фактором, який дозволяє фінансовим директорам розширити свій вплив і зробити більш значний внесок у свій бізнес. Однак використання цих можливостей вимагає постійного навчання та адаптації. Фінансові директори повинні активно вдосконалювати свої навички та коригувати свої перспективи, щоб максимізувати можливості.