Die Neufassung des CFO: Navigation durch die KI-Revolution in der Finanzwirtschaft

Eine Umfrage von Gartner aus dem Jahr 2024 zeigt einen auffälligen Trend: 71 Prozent der CFOs planen, ihre Investitionen in KI um 10 Prozent oder mehr im Vergleich zu 2023 zu erhöhen. Der rasante Fortschritt der künstlichen Intelligenz (KI) leitet eine neue Ära für CFOs ein und bietet ihnen ungeahnte Möglichkeiten für Innovation und Effizienz. Dies markiert einen entscheidenden Wendepunkt, der von den heutigen CFOs ein Zusammenspiel aus neuen Fähigkeiten und einer transformierenden Denkweise erfordert.

Der Einfluss von KI auf die Finanzwirtschaft

Die Integration von KI in Finanzprozesse hat zu bedeutenden Fortschritten in der Automatisierung geführt. Die Automatisierung macht nun 70 bis 80 Prozent der Rechnungs- oder Transaktionsoperationen aus, die früher von Finanzcontrollern und CFOs verwaltet wurden. Der Aufwand und die Bandbreite, die für die Überwachung und Steuerung dieser Bereiche erforderlich sind, werden ebenfalls dramatisch reduziert. Zum Beispiel wird ein Unternehmen, das früher 2.000 bis 3.000 Journale pro Monat führte, bald feststellen, dass etwa 90 Prozent dieser Arbeit von Maschinen erledigt wird.

Abstimmungen erfahren eine ähnliche Transformation aufgrund der Fähigkeiten von KI in der Vorhersagemodellierung und ihrer Fähigkeit, Muster zu erkennen. Dies ermöglicht die genaue Ausrichtung von Transaktionen, die kein exakter Treffer sind, eine Aufgabe, die über die Fähigkeiten traditioneller Rechenleistung hinausgeht.

Neue Rolle des CFO in einer KI-getriebenen Welt

“KI veranlasst CFOs, ihre täglichen Arbeitspraktiken und die Möglichkeiten für operative und strategische Finanzanalysen und Entscheidungen neu zu bewerten”, sagt Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group. “Wenn Unternehmen ihre KI-Strategien entwickeln, müssen sie entscheiden, welche endgültigen Ziele sie mit dieser Technologie verfolgen.”

Der Trend hin zu KI ermöglicht es CFOs, von traditioneller finanzieller Überwachung zu einer noch wichtigeren Rolle in der Unternehmensentscheidung zu wechseln. Durch die Annahme einer zukunftsorientierteren und strategischeren Haltung können CFOs Entscheidungen über Kapitalumstrukturierungen, Fusionen und Übernahmen, Geschäftsabspaltungen und Planungen besser beeinflussen. Diese Transition ermöglicht es ihnen, diese Entscheidungen proaktiv zu gestalten, anstatt nur die finanziellen Auswirkungen nachträglich zu verwalten.

In Anbetracht der heutigen geopolitischen und wirtschaftlichen Unsicherheiten ist eine umfassende und strategische Perspektive von CFOs noch dringender erforderlich, um Unternehmen bei der Bewältigung von Risiken wie Lieferkettenstörungen, Verbraucherpreisfluktuationen, Inflationseffekten und sogar Staatsbankrott in Echtzeit zu helfen.

Veränderung der Fähigkeitsprofile für morgige CFOs

Um diese zukunftsorientiertere, strategischere Rolle zu übernehmen und das volle Potenzial von KI zu nutzen, müssen CFOs erhebliche Veränderungen in ihren Arbeitspraktiken und Fähigkeitsprofilen vornehmen. Derzeit dominiert die Verwaltung von Finanzrisiken die Zeit der CFOs. Laut einer Umfrage von McKinsey aus dem Jahr 2023 haben 38 Prozent der CFOs in den letzten 12 Monaten den größten Teil ihrer Bemühungen in diesem Bereich eingesetzt, im Vergleich zu 29 Prozent, die sich auf die Identifizierung von Wachstumsmöglichkeiten konzentriert haben. Während Technologien wie Predictive Analytics einen Weg nach vorne bieten, erfordert der Übergang von einem Hüter der finanziellen Gesundheit zu einem Katalysator für Wachstum ein erweitertes Fähigkeitsprofil.

Um dies zu erreichen, müssen CFOs ihre Selbstwahrnehmung von Buchhaltern zu Datenwissenschaftlern ändern. Allerdings haben nur 20 Prozent von 150 globalen CFOs, die von der Managementberatung Horváth befragt wurden, eine „solide Datenkultur“ entwickelt, obwohl 85 Prozent erkennen, dass dies die Qualität der Entscheidungsfindung verbessern würde. Darüber hinaus glauben 71 Prozent, dass es die Entscheidungsunterstützung beschleunigen und 67 Prozent sehen es als Verbesserung der Finanzplanung und Prognose.

Die Übernahme der Denkweise und Fähigkeiten von Datenwissenschaftlern erfordert nicht nur die Erlangung neuer Fähigkeiten, sondern auch eine Anpassung an die Arbeitsweise. Die Nützlichkeit von Generative KI (Gen KI) in verschiedenen Berufen ist unbestreitbar, doch sie birgt auch neue Risiken. Betrachten Sie den Fall des letzten Jahres, in dem eine US-Anwaltskanzlei nach der Verwendung von ChatGPT für Recherchen mit einer Strafe belegt wurde – nur um festzustellen, dass die von der App zitierten Fälle nicht existierten, weil sie sie erfunden hatte.

Um diese Risiken und die Möglichkeit von Fehlern in der Berichterstattung und Entscheidungsfindung effektiv zu verwalten, müssen CFOs die Transparenz, Datenschutz, Erklärbarkeit und Nachvollziehbarkeit von KI-getriebenen Prozessen sicherstellen. Das Verständnis der Funktionsweise von Gen KI ist unerlässlich, um Entscheidungen auf der Grundlage ungenauer Informationen zu vermeiden. Daher ist eine umfassende Schulung für CFOs von entscheidender Bedeutung, um die Kontrolle über Entscheidungsprozesse zu behalten, die Nutzung verfügbarer Tools zu verbessern und die Begründung für KI-beeinflusste Entscheidungen zu rechtfertigen.

Change-Management und kulturelle Transformation

Die Einführung von KI kündigt auch einen entscheidenden Bedarf an verbessertem Change-Management und kultureller Transformation unter CFOs an. Trotz erheblicher Investitionen in KI-Systeme für Datengenerierung und Berichterstellung sind viele Geschäftsführer immer noch zögerlich, sie zu verwenden. Fälle, in denen Finanzteams auf Excel-Tabellen für Analysen angewiesen sind, auch nach der Implementierung von S/4HANA, unterstreichen das Problem. Dieser Widerstand signalisiert die Notwendigkeit einer kulturellen Veränderung, die CFOs einzigartig positioniert, um sie zu führen, was starke Fähigkeiten im Change-Management und Teamleitung erfordert.

Diese neue Denkweise und Kultur bedeutet, dass CFOs und ihre Kollegen bereit sind, die von neuen Tools bereitgestellten Erkenntnisse zu nutzen und Wege zu finden, um sie anzunehmen, anstatt sie zu behindern. Sie sollten auch bereit sein, die Genauigkeit und Relevanz der von KI bereitgestellten Erkenntnisse zu verteidigen, wenn der Vorstand und andere sie in Frage stellen. Darüber hinaus ist die Fähigkeit, KI-generierte Daten an die Unternehmensnarrative oder -strategie anzupassen, unter Berücksichtigung verschiedener Faktoren im Geschäftsumfeld, von entscheidender Bedeutung.

Zukünftige Richtungen und Chancen für CFOs

 Wenn KI und Automatisierung die Last der manuellen und wiederkehrenden Aufgaben übernehmen, müssen CFOs ihre Rollen und die Art und Weise, wie sie ihre neu gewonnene Zeit nutzen, neu bewerten. Diese Neubewertung geht über das hinaus, was sie innerhalb des Unternehmens tagtäglich tun. Für einige mag diese technologische Befreiung in eine bessere Work-Life-Balance münden, möglicherweise durch den Übergang zu Teilzeitarbeit. Für andere könnte sie jedoch neue Wege eröffnen, um ihre Arbeit mit erneuerter Kreativität und strategischer Voraussicht anzugehen.

Betrachten Sie beispielsweise das Szenario eines aufstrebenden Start-ups mit hochfliegenden Ambitionen. Ein kleines Unternehmen mit einem Umsatz von einigen Millionen Dollar heute könnte die Vision haben, in den nächsten Jahren zu einem Unternehmen mit einem Umsatz von einer halben Milliarde Dollar zu wachsen. Um dieses Ziel zu erreichen, benötigt es einen erfahrenen strategischen Finanzführer, jemanden mit einer umfassenden, großen Unternehmensvision, der wie der CFO eines Unternehmens mit einem Umsatz von 1 Milliarde Dollar denkt. Kann das Start-up jedoch eine solche senior Position full-time finanzieren? Wahrscheinlich nicht, aber es könnte sie auf Teilzeit- oder Beratungsbasis anstellen. Hier wird das Konzept einer Portfolio-Karriere für heutige CFOs relevant und attraktiv.

Vom CFO zum COO und CEO: Erweiterung der Führungshorizonte

 Die Entwicklung der Rolle von CFOs spiegelt einen umfassenderen Trend im Unternehmensführungslandschaft wider, bei dem viele in die Bereiche von COO oder sogar als gemeinsame CEOs wechseln. Ihre tiefen Einblicke in die finanziellen und operativen Grundlagen eines Unternehmens positionieren sie, um Kernfunktionen mit strategischen Zielen auszurichten.

Dieser Trend bereitet CFOs auch darauf vor, die Top-Position zu übernehmen – 8,4 Prozent der CEO-Positionen wurden 2023 bei Unternehmen im Fortune 500 und S&P 500 von CFOs besetzt, der höchste Prozentsatz seit 2013. Laut jüngsten Forschungsergebnissen waren 30 Prozent der FTSE-100-Vorstände zuvor Finanzchefs, im Vergleich zu 21 Prozent im Jahr 2019. Jüngste Beispiele für diesen Wechsel vom CFO zum CEO sind Margherita Della Valle bei Vodafone und Murray Auchincloss von BP.

Die zunehmende Nutzung von KI in Finanzfunktionen ist ein wichtiger Treiber, der es CFOs ermöglicht, ihren Einfluss zu erweitern und sich stärker an ihren Unternehmen zu beteiligen. Um jedoch diese Chancen zu nutzen, ist kontinuierliches Lernen und Anpassen erforderlich. CFOs müssen ihre Fähigkeiten aktiv aktualisieren und ihre Perspektiven anpassen, um die Chancen maximal zu nutzen.