Пере визначення фінансового директора: навігація в революції штучного інтелекту у фінансах

Опитування 2024 року, проведене компанією Gartner, вказує на вражаючу тенденцію: 71 відсоток фінансових директорів планують збільшити свої інвестиції в штучний інтелект на 10 відсотків або більше порівняно з 2023 роком. Швидкий розвиток штучного інтелекту (ШІ) відкриває нову еру для фінансових директорів, надаючи їм безпрецедентні можливості для інновацій та ефективності. Це означає суттєвий зсув, який вимагає від сучасних фінансових директорів поєднання нових навичок та трансформаційної ментальності.

Вплив штучного інтелекту на фінанси

Інтеграція штучного інтелекту в фінансові процеси призвела до значних досягнень в автоматизації. Автоматизація тепер становить 70 до 80 відсотків бухгалтерських або транзакційних операцій, які раніше керувалися фінансовими контролерами та фінансовими директорами. Зусилля та смуга пропускання, необхідні для моніторингу та управління цими областями, також будуть суттєво знижені. Наприклад, організація, яка раніше проводила 2 000 до 3 000 журналів на місяць, скоро виявить, що близько 90 відсотків цієї роботи виконується машинами.

Виправлення також зазнають подібної трансформації завдяки здібностям штучного інтелекту в передбачувальній моделі та його майстерності в розпізнаванні закономірностей. Це дозволяє точно визначити транзакції, які не є точною відповідністю, завдання, яке виходить за межі традиційної обчислювальної потужності.

Пере визначення ролі фінансового директора в світі, керованому штучним інтелектом

“Штучний інтелект спонукає фінансових директорів переосмислити не лише свої щоденні робочі практики, а й можливості для операційного та стратегічного фінансового аналізу та прийняття рішень”, – говорить Ієн Янг, генеральний директор The CFO Centre Group у Канаді та регіональний директор у США. “Когда організації розробляють свої стратегії штучного інтелекту, їм потрібно буде вирішити питання про свою кінцеву мету для цієї технології”.

Перехід до штучного інтелекту дозволяє фінансовим директорам перейти від традиційного фінансового нагляду до прийняття ще більш важливої ролі в прийнятті рішень на рівні підприємства. Прийнявши більш перспективну та стратегічну позицію, фінансові директори можуть краще впливати на рішення щодо реструктуризації капіталу, злиття та поглинання, виведення бізнесу та планування. Цей перехід дозволяє їм більш суттєво впливати на прийняття цих рішень, а не керувати лише фінансовими наслідками після факту.

У контексті сучасних геополітичних та економічних невизначеностей така комплексна та стратегічна перспектива фінансових директорів потрібна ще більше, щоб допомогти їхнім компаніям керувати ризиками, такими як шокові коливання ланцюгів постачання, коливання цін споживачів, інфляційні ефекти та навіть державний банкрут у режимі реального часу.

Зміна навичок для фінансових директорів майбутнього

Щоб прийняти цю більш перспективну, стратегічну роль та повністю використати потенціал штучного інтелекту, фінансовим директорам потрібно пройти суттєві зміни в своїй роботі та наборі навичок. Наразі керування фінансовими ризиками займає більшу частину часу фінансового директора. За даними опитування McKinsey 2023 року, 38 відсотків фінансових директорів присвятили більшу частину своїх зусиль цій галузі за останні 12 місяців порівняно з 29 відсотками, які присвятили більшу частину свого часу пошукові можливостей зростання. Хоча технології, такі як передбачувальна аналітика, пропонують шлях вперед, перехід від охоронця фінансового здоров’я до катализатора зростання вимагає розширення набору навичок.

Щоб досягти цього, фінансовим директорам потрібно змінити свою самооцінку з бухгалтерів на вчених-даних. Однак лише 20 відсотків із 150 глобальних фінансових директорів, опитаних компанією Horváth, “розробили солідну культуру даних”,尽管 85 відсотків визнають, що це покращить якість прийняття рішень. Крім того, 71 відсоток вважають, що це прискорить підтримку рішень, а 67 відсотків бачать покращення фінансового планування та прогнозування.

Прийняття ментальності та навичок вчених-даних включає не лише придбання нових можливостей, а й адаптацію до підходу роботи. Корисність генеративного штучного інтелекту (Gen AI) у різних професіях є безсумнівною, однак вона вводить нові ризики. Розгляньте випадок минулого року, коли американська юридична фірма була оштрафована за використання ChatGPT для дослідження – лише для того, щоб виявити, що випадки, цитовані програмою, не існували, оскільки вона їх вигадала.

Щоб ефективно керувати цими ризиками та можливістю помилок у звітності та прийнятті рішень, фінансовим директорам потрібно забезпечити прозорість, конфіденційність даних, пояснюваність та відстежуваність процесів, керованих штучним інтелектом. Поняття роботи генеративного штучного інтелекту є важливим для уникнення рішень, заснованих на неточній інформації. Отже, комплексна підготовка є важливою для фінансових директорів, щоб підтримувати контроль над процесами прийняття рішень, покращувати використання доступних інструментів та виправдовувати раціональність рішень, що впливають на штучний інтелект.

Керування змінами та культурна трансформація

Походження штучного інтелекту також означає суттєву потребу у покращенні керування змінами та культурної трансформації серед фінансових директорів. Незважаючи на суттєві інвестиції в системи штучного інтелекту для генерації даних та створення звітів, багато бізнес-лідерів залишаються неохочими використовувати їх. Приклади, коли фінансові команди використовують таблиці Excel для аналізів, навіть після впровадження S/4HANA, підкреслюють проблему. Ця опір свідчить про необхідність культурного зсуву, який фінансові директори унікально позиціонуються для лідерства, що вимагає сильних навичок керування змінами та лідерства команди.

Ця нова ментальність та культура означають, що фінансові директори та їхні колеги більш охоче використовуватимуть інсайти, надані новими інструментами, та знайдуть способи адаптуватися, а не опиратися їм. Вони також повинні бути готові захистити точність та актуальність інсайтів, наданих штучним інтелектом, якщо рада та інші оскаржують їх. Крім того, здатність адаптувати дані, згенеровані штучним інтелектом, до відповідності компанії чи стратегії, враховуючи різні фактори в бізнес-середовищі, є суттєвою.

Майбутні напрямки та можливості для фінансових директорів

 Як штучний інтелект та автоматизація допомагають нести тягар ручних та повторюваних завдань, фінансовим директорам потрібно переосмислити свої ролі та те, як вони розподіляють свій новий час. Це переоцінка виходить за рамки того, що вони роблять в організації щодня. Для деяких це технологічне звільнення може трансформуватися у кращу баланс між роботою та життям, можливо, через перехід на часткову зайнятість. Однак для інших це може відкрити шляхи для підходу до роботи з оновленою креативністю та стратегічною далекоглядністю.

Розгляньте, наприклад, сценарій бурхливого стартапу з високими амбіціями. Мала організація з оборотом у кілька мільйонів доларів сьогодні може мати бачення розширення до організації вартістю півмільярда доларів протягом наступних кількох років. Щоб досягти цієї мети, їй потрібно досвідчений стратегічний фінансовий лідер, хтось із великою картиною, великою компанією, хто думає як фінансовий директор компанії вартістю 1 мільярд доларів. Однак чи може стартап дозволити собі такого старшого спеціаліста? Імовірно, ні, на повну зайнятість, але вони могли б працевлаштувати його на часткову або консультаційну основу. Це саме місце, де концепція портфельної кар’єри стає актуальною та привабливою для сучасних фінансових директорів.

Від фінансового директора до операційного директора та генерального директора: розширення лідерських горизонтів

 Еволюція ролі фінансових директорів відображає ширшу тенденцію в корпоративному ландшафті лідерства, коли багато переходять у сфері операційного директора або навіть стають спільними генеральними директорами. Їх глибокі інсайти у фінансову та операційну основу компанії позиціонують їх для вирівнювання核心 функцій зі стратегічними цілями.

Ця тенденція також готує фінансових директорів до зайняття вищої посади – 8,4 відсотка посад генеральних директорів були зайняті фінансовими директорами в компаніях Fortune 500 та S&P 500 у 2023 році, що є найвищим показником з 2013 року. Тоді як, згідно з недавнім дослідженням, 30 відсотків виконавчих директорів компаній FTSE 100 раніше були фінансовими директорами, у порівнянні з 21 відсотком у 2019 році. Недавні приклади переходу від фінансового директора до генерального директора включають Маргериту Делла Валле у Vodafone та Мюррея Оушінклосса у BP.

Зростаюча залежність від штучного інтелекту у фінансових функціях є ключовим драйвером, який дозволяє фінансовим директорам розширити свій вплив та суттєвіше внесок у свій бізнес. Однак використання цих можливостей вимагає безперервного навчання та адаптації. Фінансовим директорам потрібно активно оновлювати свої навички та коригувати свої перспективи, щоб максимізувати можливості.