Новое определение финансового директора: путь к революции искусственного интеллекта в финансах

A Исследование Gartner за 2024 год указывает на поразительную тенденцию: 71 процент финансовых директоров планируют увеличить свои инвестиции в ИИ на 10 и более процентов по сравнению с 2023 годом. Быстрое развитие искусственного интеллекта (ИИ) открывает новую эру для финансовых директоров, предоставляя им беспрецедентные возможности для инноваций. и эффективность. Это означает кардинальный сдвиг, требующий от сегодняшних финансовых директоров сочетания новых навыков и преобразующего мышления.

Влияние ИИ на финансы

Интеграция ИИ в финансовые процессы привела к значительному прогрессу в автоматизации. В настоящее время на автоматизацию приходится от 70 до 80 процентов бухгалтерских или транзакционных операций, которыми ранее управляли финансовые контролеры и финансовые директора. Усилия и пропускная способность, необходимые для мониторинга и управления этими областями, также будут значительно сокращены. Например, организация, которая раньше выпускала от 2,000 до 3,000 журналов в месяц, вскоре обнаружит, что около 90 процентов этой работы выполняется машинами.

Сверки претерпевают аналогичную трансформацию благодаря мастерству ИИ в прогнозирующем моделировании и его мастерству в распознавании образов. Это позволяет точно согласовывать транзакции, которые не совпадают точно, — задача, не поддающаяся традиционным вычислительным мощностям.

Переосмысление роли финансового директора в мире, управляемом искусственным интеллектом

«ИИ побуждает финансовых директоров переосмыслить не только свою повседневную работу, но и возможности оперативного и стратегического финансового анализа и принятия решений». говорит Ян Янг, генеральный директор The CFO Center Group в Канаде и Мэриленде на северо-востоке США. «По мере того, как организации разрабатывают свои стратегии искусственного интеллекта, им необходимо определиться со своими конечными целями в отношении этой технологии».

Переход к искусственному интеллекту позволяет финансовым директорам отказаться от традиционного финансового надзора и взять на себя еще более важную роль в принятии решений на уровне предприятия. Принимая более дальновидную и стратегическую позицию, финансовые директора могут лучше влиять на решения по реструктуризации капитала, слияниям и поглощениям, продаже активов и планированию. Этот переход позволяет им вносить гораздо больший вклад в активное формирование этих решений, а не управлять финансовыми последствиями постфактум.

В контексте сегодняшней геополитической и экономической неопределенности такая всеобъемлющая и стратегическая перспектива со стороны финансовых директоров необходима еще больше, чтобы помочь их компаниям управлять рисками, такими как потрясения в цепочке поставок, колебания потребительских цен, эффекты инфляции и даже государственное банкротство в режиме реального времени.

Изменение набора навыков будущего финансового директора

Чтобы принять эту более дальновидную, стратегическую роль и использовать весь потенциал искусственного интеллекта, финансовые директора должны претерпеть значительные изменения в своих методах работы и наборе навыков. В настоящее время управление финансовыми рисками доминирует в работе финансового директора. По данным McKinsey 2023 Согласно опросу, 38 процентов финансовых директоров посвятили большую часть своих усилий в этой области за последние 12 месяцев по сравнению с 29 процентами, которые посвятили большую часть своего времени выявлению возможностей роста. Хотя такие технологии, как прогнозная аналитика, открывают путь вперед, переход от стража финансового здоровья к катализатору роста требует расширения набора навыков.

Чтобы добиться этого, финансовые директора должны изменить свое самовосприятие от бухгалтеров к специалистам по обработке данных. Однако только 20 процентов из 150 глобальных финансовых директоров опрошено консалтинговой компанией Horváth «развили прочную культуру данных», несмотря на то, что 85 процентов признали, что это повысит качество принятия решений. Кроме того, 71 процент считают, что это ускорит поддержку принятия решений, а 67 процентов считают, что это улучшит финансовое планирование и прогнозирование.

Принятие мышления и навыков специалистов по данным предполагает не только приобретение новых способностей, но и адаптацию к рабочему подходу. Полезность генеративного искусственного интеллекта (Gen AI) в различных профессиях неоспорима, однако он несет в себе новые риски. Возьмем, к примеру, прошлогодний случай с американской юридической фирмой, которая была оштрафована после того, как использовала ChatGPT для исследования, но обнаружила, что случаев, упомянутых в приложении, не существовало, потому что оно их выдумало.

Чтобы эффективно управлять этими рисками и возможностью ошибок в отчетности и принятии решений, финансовые директора должны обеспечить прозрачность, конфиденциальность данных, объяснимость и отслеживаемость процессов, управляемых ИИ. Понимание работы Gen AI необходимо, чтобы избежать решений, основанных на неточной информации. Следовательно, комплексное обучение имеет решающее значение для финансовых директоров, чтобы сохранять контроль над процессами принятия решений, улучшать использование доступных инструментов и обосновывать обоснованность решений, принимаемых под влиянием ИИ.

Управление изменениями и культурная трансформация

Появление ИИ также предвещает острую необходимость в улучшении навыков управления изменениями и культурной трансформации среди финансовых директоров. Несмотря на значительные инвестиции в системы искусственного интеллекта для генерации данных и создания отчетов, многие бизнес-лидеры по-прежнему неохотно их используют. Случаи, когда финансовые команды полагаются на таблицы Excel для анализа, даже после внедрения S/4HANA, подчеркивают проблему. Это сопротивление сигнализирует о необходимости культурного сдвига, который финансовые директора имеют уникальную возможность возглавить, что требует сильного управления изменениями и навыков лидерства в команде.

Новое мышление и культура означают, что финансовые директора и их коллеги с большей готовностью используют идеи, предоставляемые новыми инструментами, и находят способы их внедрения, а не сопротивляются им. Они также должны быть готовы защищать точность и актуальность выводов, предоставляемых ИИ, если правление и другие лица бросят им вызов. Более того, крайне важна способность адаптировать данные, генерируемые ИИ, в соответствии с повествованием или стратегией компании с учетом различных факторов бизнес-среды.

Будущие направления и возможности для финансовых директоров

 Поскольку искусственный интеллект и автоматизация помогают взять на себя бремя ручных и повторяющихся задач, финансовые директора должны переосмыслить свои роли и то, как они распределяют свое вновь обретенное время. Эта переоценка выходит за рамки того, что они делают внутри организации в повседневной работе. Для некоторых это технологическое освобождение может привести к улучшению баланса между работой и личной жизнью, возможно, за счет перехода на неполный рабочий день. Однако для других это может открыть возможности подойти к своей работе с новым творческим подходом и стратегическим дальновидностью.

Рассмотрим, например, сценарий растущего стартапа с высокими устремлениями. Небольшое предприятие с оборотом в несколько миллионов долларов сегодня может мечтать о расширении в организацию с оборотом в полмиллиарда долларов в течение следующих нескольких лет. Для достижения этой цели ему понадобится опытный руководитель в области стратегических финансов, человек с глобальным видением, видением большой компании, который мыслит как финансовый директор компании с оборотом в 1 миллиард долларов США. Однако может ли стартап позволить себе такого высокопоставленного человека? Вероятно, не на полный рабочий день, но они могли бы нанять их на неполный рабочий день или на консультационной основе. Именно здесь концепция портфельной карьеры становится актуальной и привлекательной для современных финансовых директоров.

От финансового директора до главного операционного директора и генерального директора: расширяя горизонты лидерства

 Растущая роль финансовых директоров отражает более широкую тенденцию в сфере корпоративного лидерства: многие из них переходят в сферу операционного директора или даже становятся совместными генеральными директорами. Их глубокое понимание финансовых и операционных основ компании позволяет им согласовывать основные функции со стратегическими целями.

Эта тенденция также готовит финансовых директоров к занятию высоких должностей. 8.4 процента должностей генерального директора были заполнены финансовыми директорами компаний из списка Fortune 500 и S&P 500 в 2023 году, что является самым высоким процентом с 2013 года. Между тем, по данным Недавние исследования30 процентов руководителей FTSE 100 ранее были финансовыми руководителями по сравнению с 21 процентом в 2019 году. Недавние примеры этого перехода от финансового директора к генеральному директору включают Маргариту Делла Валле из Vodafone и Мюррея Окинклосса из BP.

Растущая зависимость от искусственного интеллекта в финансовых функциях является ключевым фактором, позволяющим финансовым директорам расширять свое влияние и вносить более значительный вклад в свой бизнес. Однако использование этих возможностей требует постоянного обучения и адаптации. Финансовые директора должны активно совершенствовать свои навыки и корректировать свои взгляды, чтобы максимально использовать возможности.