Redefinindo o CFO: Navegando na Revolução da IA ​​nas Finanças

A Pesquisa de 2024 do Gartner indica uma tendência marcante: 71% dos CFOs planejam aumentar seus investimentos em IA em 10% ou mais em relação a 2023. O rápido avanço da Inteligência Artificial (IA) está inaugurando uma nova era para os CFOs, apresentando-lhes oportunidades sem precedentes de inovação e eficiência. Isso representa uma mudança crucial, exigindo uma combinação de novas habilidades e uma mentalidade transformadora dos CFOs atuais.

Impacto da IA ​​nas finanças

A integração da IA ​​nos processos financeiros levou a avanços significativos na automação. A automação agora é responsável por 70 a 80 por cento das operações contábeis ou de transações anteriormente gerenciadas por controladores financeiros e CFOs. O esforço e a largura de banda necessários para monitorizar e governar estas áreas também serão reduzidos drasticamente. Por exemplo, uma entidade que costumava publicar entre 2,000 e 3,000 diários por mês descobrirá em breve que cerca de 90% deste trabalho é realizado por máquinas.

As reconciliações estão passando por uma transformação semelhante devido à proeza da IA ​​em modelagem preditiva e sua proficiência em reconhecimento de padrões. Isso permite o alinhamento preciso de transações que não correspondem exatamente, uma tarefa além do alcance da capacidade computacional tradicional.

Repensando o papel do CFO em um mundo impulsionado pela IA

“A IA está a levar os CFOs a reimaginar não só as suas práticas de trabalho quotidianas, mas também as possibilidades de análise e decisões financeiras operacionais e estratégicas.” diz Ian Young, CEO Canadá e MD – Nordeste dos EUA, The CFO Centre Group. “À medida que as organizações desenvolvem as suas estratégias de IA, terão de decidir qual a sua ambição final para a tecnologia.”

A mudança para a IA permite que os CFOs passem da supervisão financeira tradicional para assumir um papel ainda mais fundamental na tomada de decisões a nível empresarial. Ao adoptar uma postura mais prospectiva e estratégica, os CFOs podem influenciar melhor as decisões sobre reestruturação de capital, fusões e aquisições, desinvestimentos empresariais e planeamento. Esta transição permite-lhes contribuir muito mais para moldar estas decisões de forma proactiva, em vez de gerir as implicações financeiras post-factum.

No contexto das incertezas geopolíticas e económicas atuais, uma perspetiva tão abrangente e estratégica por parte dos CFOs é ainda mais necessária para ajudar as suas empresas a gerir riscos, tais como choques na cadeia de abastecimento, flutuações de preços no consumidor, efeitos da inflação e até mesmo falências estatais em tempo real.

Mudanças nas habilidades do CFO do futuro

Para assumir esse papel mais estratégico e voltado para o futuro e aproveitar todo o potencial da IA, os CFOs precisam passar por mudanças significativas em suas práticas de trabalho e habilidades. Atualmente, a gestão de riscos financeiros domina o tempo do CFO. De acordo com uma McKinsey de 2023 Na pesquisa, 38% dos CFOs dedicaram a maior parte dos seus esforços nesta área nos últimos 12 meses, em comparação com 29% que dedicaram a maior parte do seu tempo à identificação de oportunidades de crescimento. Embora tecnologias como a análise preditiva ofereçam um caminho a seguir, a transição de um guardião da saúde financeira para um catalisador do crescimento exige um conjunto alargado de competências.

Para conseguir isso, os CFOs devem mudar a sua autopercepção de contabilistas para cientistas de dados. No entanto, apenas 20% dos 150 CFOs globais pesquisado pela consultoria de gestão Horváth “desenvolveram uma cultura de dados sólida”, apesar de 85% reconhecerem que isso melhoraria a qualidade da tomada de decisões. Além disso, 71 por cento acreditam que isso aceleraria o apoio à decisão e 67 por cento consideram que melhoraria o planeamento e as previsões financeiras.

Adotar a mentalidade e as habilidades dos cientistas de dados envolve não apenas a aquisição de novas capacidades, mas também o ajuste à abordagem de trabalho. A utilidade da IA ​​Generativa (Gen AI) em várias profissões é inegável, mas introduz novos riscos. Consideremos o caso do ano passado do escritório de advocacia dos EUA que foi multado depois de usar o ChatGPT para pesquisas – apenas para descobrir que os casos citados pelo aplicativo não existiam porque ele os havia inventado.

Para gerir eficazmente estes riscos e a possibilidade de erros nos relatórios e na tomada de decisões, os CFOs devem garantir a transparência, a privacidade dos dados, a explicabilidade e a rastreabilidade dos processos orientados pela IA. Compreender o funcionamento da Gen AI é fundamental para evitar decisões baseadas em informações imprecisas. Assim, a formação abrangente é crucial para que os CFOs mantenham o controlo sobre os processos de tomada de decisão, melhorem a utilização das ferramentas disponíveis e justifiquem a lógica por detrás das decisões influenciadas pela IA.

Gestão da Mudança e Transformação Cultural

O advento da IA ​​também anuncia uma necessidade crucial de competências melhoradas de gestão da mudança e de transformação cultural entre os CFOs. Apesar do investimento significativo em sistemas de IA para geração de dados e criação de relatórios, muitos líderes empresariais continuam relutantes em utilizá-los. Os casos em que as equipes financeiras dependem de planilhas Excel para análises, mesmo após a implementação do S/4HANA, ressaltam o problema. Esta resistência sinaliza a necessidade de uma mudança cultural, uma mudança que os CFOs estão numa posição única para liderar, necessitando de fortes competências de gestão de mudanças e de liderança de equipa.

Esta nova mentalidade e cultura significa que os CFOs e os seus colegas estão mais dispostos a utilizar as informações fornecidas pelas novas ferramentas e a encontrar formas de as adotar em vez de lhes resistir. Eles também devem estar prontos para defender a precisão e a relevância dos insights fornecidos pela IA caso o conselho e outros os desafiem. Além disso, é essencial a capacidade de adaptar os dados gerados pela IA para se alinharem com a narrativa ou estratégia da empresa, considerando vários fatores do ambiente de negócios.

Direções e oportunidades futuras para CFOs

 À medida que a IA e a automação ajudam a suportar o fardo das tarefas manuais e repetitivas, os CFOs devem reimaginar as suas funções e a forma como alocam o seu novo tempo. Essa reavaliação transcende o que eles fazem dentro da organização no dia a dia. Para alguns, esta libertação tecnológica poderá traduzir-se num melhor equilíbrio entre trabalho e vida pessoal, possivelmente através da transição para o trabalho a tempo parcial. No entanto, para outros, poderia abrir caminhos para abordar o seu trabalho com criatividade renovada e visão estratégica.

Considere, por exemplo, o cenário de uma startup em ascensão com aspirações elevadas. Uma pequena empresa com um faturamento de alguns milhões de dólares hoje pode ter a visão de se expandir para uma organização de meio bilhão de dólares nos próximos anos. Para atingir esse objetivo, será necessário um líder financeiro estratégico experiente, alguém com uma visão ampla e de grande porte, que pense como o CFO de uma empresa de US$ 1 bilhão. No entanto, a startup pode se dar ao luxo de contratar uma pessoa tão sênior? Provavelmente não em tempo integral, mas poderia contratá-la em meio período ou como consultora. É aqui que o conceito de uma carreira de portfólio se torna relevante e atraente para os CFOs de hoje.

De CFO a COO e CEO: expandindo horizontes de liderança

 A evolução do papel dos CFOs reflecte uma tendência mais ampla no panorama da liderança empresarial, com muitos deles a passarem para o domínio dos COO ou mesmo a ascenderem como CEOs conjuntos. Seus insights profundos sobre os fundamentos financeiros e operacionais de uma empresa os posicionam para alinhar funções essenciais com objetivos estratégicos.

Esta tendência também está a preparar os CFOs para assumirem o cargo de topo – 8.4 por cento dos cargos de CEO foram preenchidos por CFOs em empresas Fortune 500 e S&P 500 em 2023, a maior percentagem desde 2013. Enquanto isso, de acordo com pesquisas recentes, 30 por cento dos principais executivos do FTSE 100 eram anteriormente chefes financeiros, acima dos 21 por cento em 2019. Exemplos recentes desta mudança de CFO para CEO incluem Margherita Della Valle da Vodafone e Murray Auchincloss da BP.

A crescente dependência da IA ​​nas funções financeiras é um fator-chave que permite aos CFOs alargar a sua influência e contribuir de forma mais significativa para os seus negócios. No entanto, aproveitar estas oportunidades exige aprendizagem e adaptação contínuas. Os CFOs devem atualizar ativamente as suas competências e ajustar as suas perspetivas para maximizar as oportunidades.