Omdefiniering av CFO: Navigering i AI-revolutionen inom finans

En undersökning från 2024 av Gartner visar en slående trend: 71 procent av CFO:erna planerar att öka sina investeringar i AI med 10 procent eller mer jämfört med 2023. Den snabba utvecklingen av artificiell intelligens (AI) innebär en ny era för CFO:er, som presenteras med oanade möjligheter för innovation och effektivitet. Detta markerar en avgörande förändring, som kräver en kombination av nya färdigheter och en transformerande attityd från dagens CFO:er.

AI:s påverkan på finans

Att integrera AI i finansiella processer har lett till betydande framsteg inom automation. Automation står nu för 70 till 80 procent av de transaktionsoperationer som tidigare hanterades av finansiella chefer och CFO:er. Insatserna och bandbredden som krävs för att övervaka och styra dessa områden kommer också att minska dramatiskt. Till exempel kommer en enhet som tidigare körde 2 000 till 3 000 journaler per månad snart att upptäcka att cirka 90 procent av detta arbete görs av maskiner.

Avstämningsprocesserna genomgår en liknande transformation på grund av AI:s förmåga till prediktiv modellering och mönsterigenkänning. Detta möjliggör en exakt matchning av transaktioner som inte är en exakt match, en uppgift som ligger utanför traditionell datorkraft.

Omdefiniering av CFO-rollen i en AI-driven värld

“AI tvingar CFO:er att omdefiniera inte bara sina dagliga arbetsrutiner, utan också möjligheterna för operativ och strategisk finansiell analys och beslut.” säger Ian Young, VD för The CFO Centre Group i Kanada och chef för US North East. “När organisationer utvecklar sina AI-strategier måste de bestämma sig för sin slutliga ambition för tekniken.”

Övergången till AI möjliggör för CFO:er att gå från traditionell finansiell tillsyn till att ta på sig en ännu mer avgörande roll i företagsledning på hög nivå. Genom att anta en mer framåtriktad och strategisk attityd kan CFO:er bättre påverka beslut om kapitalomstrukturering, fusioner och förvärv, avyttringar och planering. Denna övergång möjliggör för dem att bidra mer till att forma dessa beslut proaktivt snarare än att hantera de finansiella konsekvenserna i efterhand.

I dagens geopolitiska och ekonomiska osäkerhet behövs en sådan omfattande och strategisk syn från CFO:er för att hjälpa deras företag att hantera risker, såsom störningar i leverantörskedjan, prisfluktuationer hos konsumenter, inflationseffekter och till och med statsbankrutt i realtid.

Förändrade kompetenser för morgondagens CFO

För att ta till sig denna mer framåtriktade, strategiska roll och utnyttja AI:s fulla potential måste CFO:er genomgå betydande förändringar i sina arbetsrutiner och kompetenser. För närvarande dominerar hantering av finansiella risker CFO:ernas tid. Enligt en undersökning från McKinsey 2023 har 38 procent av CFO:erna ägnat sig åt detta område under de senaste 12 månaderna, jämfört med 29 procent som har ägnat sig åt att identifiera tillväxtmöjligheter. Medan tekniker som prediktiv analys erbjuder en väg framåt, kräver övergången från en väktare av finansiell hälsa till en katalysator för tillväxt en bredare kompetens.

För att uppnå detta måste CFO:er förändra sin självuppfattning från revisorer till dataanalytiker. Men endast 20 procent av 150 globala CFO:er som undersökts av managementkonsultföretaget Horváth har “utvecklat en solid datakultur”, trots att 85 procent anser att det skulle förbättra kvaliteten på besluten. Dessutom tror 71 procent att det skulle accelerera beslutsstödet och 67 procent ser det som en förbättring av finansiell planering och prognostisering.

Att anta dataanalytikernas attityd och kompetens kräver inte bara nya färdigheter utan också en anpassning till arbetsmetoden. Nyttan med Generative AI (Gen AI) inom olika yrken är obestridlig, men den introducerar också nya risker. Tänk på fallet med det amerikanska advokatbyrån som förra året fick böter efter att ha använt ChatGPT för research – bara för att upptäcka att de fall som appen citerade inte existerade eftersom den hade fabricerat dem.

För att effektivt hantera dessa risker och möjligheten till fel i rapportering och beslutsfattande måste CFO:er säkerställa transparens, dataskydd, förklarbarhet och spårbarhet i AI-drivna processer. Att förstå hur Gen AI fungerar är avgörande för att undvika beslut baserade på felaktig information. Därför är omfattande utbildning avgörande för CFO:er för att upprätthålla kontroll över beslutsprocesser, förbättra användningen av tillgängliga verktyg och motivera resonemanget bakom AI-påverkade beslut.

Change Management och kulturell transformation

AI:s intåg innebär också ett kritiskt behov av förbättrad change management och kulturell transformation hos CFO:er. Trots betydande investeringar i AI-system för datagenerering och rapportskapande är många affärsledare fortfarande ovilliga att använda dem. Exempel där finansområden förlitar sig på Excel-ark för analyser, trots att de har implementerat S/4HANA, understryker problemet. Detta motstånd signalerar ett behov av en kulturell förändring, som CFO:er är unikt positionerade att leda, vilket kräver starka färdigheter inom change management och teamledning.

Denna nya attityd och kultur innebär att CFO:er och deras kollegor är mer villiga att använda insikter som tillhandahålls av nya verktyg och hitta sätt att anta dem i stället för att motstå dem. De bör också vara beredda att försvara precisionen och relevansen i de insikter som tillhandahålls av AI om styrelsen och andra utmanar dem. Dessutom är förmågan att anpassa AI-genererade data för att anpassa dem till företagets berättelse eller strategi, med hänsyn till olika faktorer i affärsmiljön, avgörande.

Framtida riktningar och möjligheter för CFO:er

 Som AI och automation hjälper till att axla bördan av manuella och repetitiva uppgifter, måste CFO:er omdefiniera sina roller och hur de allokerar sin nyfunna tid. Denna omvärdering går utöver vad de gör inom organisationen på en daglig basis. För vissa kan denna tekniska befrielse översättas till en bättre balans mellan arbete och privatliv, möjligen genom att gå över till deltidsarbete. Men för andra kan det öppna upp vägar att närma sig sitt arbete med förnyad kreativitet och strategiskt företagande.

Tänk till exempel på scenariot med en blomstrande startup med höga aspirationer. Ett litet företag med en omsättning på några miljoner dollar idag kan ha en vision om att expandera till en halv miljarddollar-organisation inom de närmaste åren. För att uppnå detta mål behöver de en erfaren strategisk finansiell ledare, någon med en stor bild, stor företagsvision som tänker som CFO för ett företag med en omsättning på 1 miljard dollar. Men kan startupen anställa en sådan senior person? Förmodligen inte på heltid, men de kunde anställa dem på deltid eller som konsult. Här blir konceptet med en portföljkarriär relevant och attraktivt för dagens CFO:er.

Från CFO till COO och CEO: Utvidgning av ledarskapsmöjligheter

 CFO:ernas utvecklande roll speglar en bredare trend i det korporativa ledarskapslandskapet, där många går in i områdena COO eller till och med kliver upp som gemensamma CEO:er. Deras djupa insikter i företagets finansiella och operativa underbyggnad positionerar dem att anpassa kärnfunktioner med strategiska mål.

Denna trend förbereder också CFO:er för att ta på sig den högsta positionen – 8,4 procent av CEO-positionerna fylldes av CFO:er i Fortune 500- och S&P 500-företag 2023, den högsta procenten sedan 2013. Samtidigt visar senaste forskningen att 30 procent av FTSE 100-chefer tidigare varit finansiella chefer, upp från 21 procent 2019. Nya exempel på denna övergång från CFO till CEO inkluderar Margherita Della Valle på Vodafone och Murray Auchincloss på BP.

Den ökande tilliten till AI inom finansområden är en viktig drivkraft som möjliggör för CFO:er att utvidga sitt inflytande och bidra mer betydande till sina företag. Men för att utnyttja dessa möjligheter krävs kontinuerligt lärande och anpassning. CFO:er måste aktivt uppdatera sina färdigheter och anpassa sina perspektiv för att maximera möjligheterna.