Переопределение роли финансового директора: Навигация в революции ИИ в финансах

Опрос Gartner 2024 года показывает поразительную тенденцию: 71 процент финансовых директоров планируют увеличить инвестиции в ИИ на 10 процентов или более по сравнению с 2023 годом. Быстрый прогресс ИИ открывает новую эру для финансовых директоров, предлагая им беспрецедентные возможности для инноваций и повышения эффективности. Это означает значительный сдвиг, требующий от финансовых директоров нового набора навыков и трансформационного мышления.

Влияние ИИ на финансы

Интеграция ИИ в финансовые процессы привела к значительным достижениям в автоматизации. Автоматизация теперь занимает 70-80 процентов бухгалтерских или транзакционных операций, ранее управляемых финансовыми контролерами и финансовыми директорами. Усилия и ресурсы, необходимые для мониторинга и управления этими областями, также будут значительно сокращены. Например, организация, которая ранее выполняла 2 000-3 000 журналов в месяц, скоро обнаружит, что около 90 процентов этой работы выполняется машинами.

Совпадения также претерпевают подобную трансформацию благодаря способности ИИ к предсказательному моделированию и распознаванию образов. Это позволяет точно сопоставить транзакции, которые не являются точным совпадением, задачу, которая ранее была недоступна традиционным вычислительным возможностям.

Переосмысление роли финансового директора в мире, управляемом ИИ

“ИИ заставляет финансовых директоров переосмыслить не только свою повседневную работу, но и возможности операционного и стратегического финансового анализа и принятия решений”, – говорит Иэн Янг, генеральный директор The CFO Centre Group в Канаде и управляющий директор в северо-восточном регионе США. “Когда организации разрабатывают свои стратегии ИИ, им необходимо определить свою окончательную цель для этой технологии”.

Сдвиг в сторону ИИ позволяет финансовым директорам перейти от традиционного финансового надзора к более важной роли в принятии решений на уровне предприятия. Принимая более перспективную и стратегическую позицию, финансовые директора могут лучше влиять на решения о реструктуризации капитала, слияниях и поглощениях, продаже бизнеса и планировании. Этот переход позволяет им вносить более значительный вклад в принятие этих решений, а не просто управлять финансовыми последствиями после факта.

В контексте сегодняшней геополитической и экономической неопределенности такая комплексная и стратегическая перспектива финансовых директоров необходима для того, чтобы помочь их компаниям управлять рисками, такими как шоки цепочки поставок, колебания потребительских цен, эффекты инфляции и даже государственный банкротство в реальном времени.

Изменение набора навыков для финансовых директоров завтрашнего дня

Чтобы принять более перспективную и стратегическую роль и использовать полный потенциал ИИ, финансовым директорам необходимо претерпеть значительные изменения в своей работе и наборе навыков. В настоящее время управление финансовыми рисками занимает большую часть времени финансового директора. Согласно опросу McKinsey 2023 года, 38 процентов финансовых директоров посвятили большую часть своего времени этой области за последние 12 месяцев, по сравнению с 29 процентами, которые посвятили большую часть своего времени выявлению возможностей для роста. Хотя технологии, такие как прогностический анализ, предлагают путь вперед, переход от хранителя финансового здоровья к катализатору роста требует расширения набора навыков.

Чтобы достичь этого, финансовым директорам необходимо изменить свое самоощущение с бухгалтеров на ученых-данных. Однако только 20 процентов из 150 глобальных финансовых директоров, опрос которых провела консалтинговая компания Horváth, “развитили прочную культуру данных”, несмотря на то, что 85 процентов признают, что это улучшит качество принятия решений, и 71 процент считает, что это ускорит поддержку принятия решений, и 67 процентов видят в этом улучшение финансового планирования и прогнозирования.

Принятие мышления и навыков ученых-данных требует не только приобретения новых возможностей, но и адаптации к подходу к работе. Полезность Генеративного ИИ (Gen AI) в различных профессиях неоспорима, но она также вводит новые риски. Рассмотрим случай прошлого года, когда американская юридическая фирма была оштрафована за использование ChatGPT для исследования – только чтобы обнаружить, что дела, на которые ссылалась программа, не существовали, потому что она их придумала.

Чтобы эффективно управлять этими рисками и возможностью ошибок в отчетности и принятии решений, финансовым директорам необходимо обеспечить прозрачность, конфиденциальность данных, объяснимость и прослеживаемость ИИ-управляемых процессов. Понимание работы Gen AI имеет решающее значение, чтобы избежать принятия решений на основе неточной информации. Следовательно, всесторонняя подготовка необходима для финансовых директоров, чтобы сохранить контроль над процессами принятия решений, улучшить использование доступных инструментов и обосновать логику, лежащую в основе решений, влияющих на ИИ.

Управление изменениями и культурная трансформация

Наступление ИИ также сигнализирует о необходимости усиления навыков управления изменениями и культурной трансформации среди финансовых директоров. Несмотря на значительные инвестиции в системы ИИ для генерации данных и создания отчетов, многие бизнес-лидеры остаются неохотными использовать их. Примеры, когда финансовые команды полагаются на таблицы Excel для анализа, даже после внедрения S/4HANA, подчеркивают проблему. Это сопротивление сигнализирует о необходимости культурного сдвига, который финансовые директора уникально позиционированы, чтобы возглавить, требующий сильных навыков управления изменениями и лидерства команды.

Эта новая культура и мышление означают, что финансовые директора и их коллеги более готовы использовать идеи, предоставляемые новыми инструментами, и находить способы их принятия, а не сопротивления. Они также должны быть готовы защитить точность и актуальность выводов, предоставляемых ИИ, если совет директоров и другие поставят их под сомнение. Кроме того, способность адаптировать данные, сгенерированные ИИ, к выравниванию с повествованием или стратегией компании, учитывая различные факторы в бизнес-среде, имеет решающее значение.

Будущие направления и возможности для финансовых директоров

 Когда ИИ и автоматизация помогают нести бремя ручных и повторяющихся задач, финансовым директорам необходимо переосмыслить свои роли и то, как они распределяют свое новое свободное время. Этот переосмотр выходит за рамки того, что они делают внутри организации в повседневной деятельности. Для некоторых это технологическое освобождение может перевести в лучший баланс между работой и личной жизнью, возможно, через переход на частичную занятость. Однако для других это может открыть новые пути для подхода к своей работе с обновленной креативностью и стратегическим прозрением.

Рассмотрим, например, сценарий начинающего стартапа с высокими амбициями. Малый бизнес с оборотом в несколько миллионов долларов сегодня может иметь видение расширения до полумиллиардной организации в течение следующих нескольких лет. Чтобы достичь этой цели, ему понадобится опытный стратегический финансовый лидер, кто имеет широкий, большую компанию, видение, кто думает как финансовый директор бизнеса на сумму 1 миллиард долларов. Однако может ли стартап позволить себе такого старшего человека? Вероятно, нет на полную занятость, но они могли бы нанять его на частичную или консультативную основе. Вот где концепция портфельной карьеры становится актуальной и привлекательной для финансовых директоров сегодня.

От финансового директора к операционному директору и генеральному директору: Расширение горизонтов лидерства

 Эволюционирующая роль финансовых директоров отражает более широкую тенденцию в корпоративном ландшафте лидерства, когда многие переходят в области операционного директора или даже становятся совместными генеральными директорами. Их глубокие знания финансовых и операционных основ компании позиционируют их для выравнивания основных функций с стратегическими целями.

Эта тенденция также готовит финансовых директоров к тому, чтобы занять высшую должность – 8,4 процента должностей генеральных директоров были заполнены финансовыми директорами в компаниях Fortune 500 и S&P 500 в 2023 году, что является самым высоким показателем с 2013 года. Тем временем, согласно недавним исследованиям, 30 процентов генеральных директоров FTSE 100 ранее были финансовыми директорами, по сравнению с 21 процентом в 2019 году. Недавние примеры этого перехода от финансового директора к генеральному директору включают Маргериту Делла Валле в Vodafone и Мюррея Оучинклосса в BP.

Растущая зависимость от ИИ в финансовых функциях является ключевым драйвером, позволяющим финансовым директорам расширить свое влияние и внести более значительный вклад в свой бизнес. Однако, чтобы воспользоваться этими возможностями, требуется непрерывное обучение и адаптация. Финансовым директорам необходимо активно обновлять свои навыки и корректировать свое мышление, чтобы максимизировать возможности.