Redefinindo o CFO: Navegando a Revolução de IA em Finanças

Uma pesquisa de 2024 da Gartner indica uma tendência surpreendente: 71 por cento dos CFOs planejam aumentar seus investimentos em IA em 10 por cento ou mais em comparação com 2023. O rápido avanço da Inteligência Artificial (IA) está inaugurando uma nova era para os CFOs, apresentando-lhes oportunidades sem precedentes para inovação e eficiência. Isso sinaliza uma mudança pivotal, exigindo uma combinação de habilidades novas e uma mentalidade transformadora dos CFOs atuais.

O Impacto da IA em Finanças

Integrar a IA nos processos financeiros levou a avanços significativos na automação. A automação agora representa 70 a 80 por cento das operações de contabilidade ou transações anteriormente gerenciadas por controladores financeiros e CFOs. O esforço e a largura de banda necessários para monitorar e governar essas áreas também serão reduzidos drasticamente. Por exemplo, uma entidade que costumava executar 2.000 a 3.000 jornais por mês logo descobrirá que cerca de 90 por cento desse trabalho é feito por máquinas.

As reconciliações estão experimentando uma transformação semelhante devido à habilidade da IA em modelagem preditiva e sua proficiência no reconhecimento de padrões. Isso permite o alinhamento preciso de transações que não são uma correspondência exata, uma tarefa além do alcance do poder de processamento tradicional.

Reimaginando o Papel do CFO em um Mundo Impulsionado por IA

“A IA está estimulando os CFOs a reimaginar não apenas suas práticas de trabalho diárias, mas as possibilidades para a análise e decisão financeira operacional e estratégica”, afirma Ian Young, CEO do Canadá e MD – EUA Nordeste, do The CFO Centre Group. “À medida que as organizações desenvolvem suas estratégias de IA, elas precisarão decidir sobre sua ambição final para a tecnologia.”

A mudança em direção à IA permite que os CFOs mudem da supervisão financeira tradicional para assumir um papel ainda mais crucial na tomada de decisões em nível de empresa. Ao adotar uma postura mais prospectiva e estratégica, os CFOs podem influenciar melhor as decisões sobre reestruturação de capital, fusões e aquisições, desinvestimentos e planejamento. Essa transição permite que eles contribuam muito mais para moldar essas decisões de forma proativa, em vez de gerenciar as implicações financeiras pós-fato.

No contexto das incertezas geopolíticas e econômicas atuais, uma perspectiva abrangente e estratégica como essa dos CFOs é necessária ainda mais para ajudar suas empresas a gerenciar riscos, como choques na cadeia de suprimentos, flutuações nos preços dos consumidores, efeitos da inflação e até mesmo falências estatais em tempo real.

Mudanças nos Conjuntos de Habilidades para os CFOs do Amanhã

Para abraçar esse papel mais prospectivo e estratégico e aproveitar todo o potencial da IA, os CFOs devem passar por mudanças significativas em suas práticas de trabalho e conjuntos de habilidades. Atualmente, gerenciar riscos financeiros domina o tempo do CFO. De acordo com uma pesquisa da McKinsey de 2023, 38 por cento dos CFOs dedicaram a maior parte de seus esforços a essa área nos últimos 12 meses, em comparação com 29 por cento que dedicaram a maior parte de seu tempo à identificação de oportunidades de crescimento. Embora tecnologias como análise preditiva ofereçam um caminho à frente, a transição de um guardião da saúde financeira para um catalisador de crescimento exige um conjunto de habilidades ampliado.

Para alcançar isso, os CFOs devem mudar sua autopercepção de contadores para cientistas de dados. No entanto, apenas 20 por cento de 150 CFOs globais pesquisados pela consultoria de gestão Horváth desenvolveram uma “cultura de dados sólida”, apesar de 85 por cento reconhecer que isso melhoraria a qualidade da tomada de decisões. Além disso, 71 por cento acreditam que isso aceleraria o suporte à decisão, e 67 por cento veem que isso melhoraria o planejamento e previsão financeira.

Adotar a mentalidade e as habilidades de cientistas de dados envolve não apenas adquirir novas capacidades, mas também se adaptar à abordagem de trabalho. A utilidade da IA Geradora (Gen AI) em várias profissões é inegável, mas também introduz novos riscos. Considere o caso do ano passado de uma firma de advocacia dos EUA que foi multada após usar o ChatGPT para pesquisas – apenas para descobrir que os casos citados pelo aplicativo não existiam porque ele os havia inventado.

Para gerenciar esses riscos e a possibilidade de erros na elaboração de relatórios e tomada de decisões, os CFOs devem garantir a transparência, privacidade de dados, explicabilidade e rastreabilidade dos processos impulsionados por IA. Entender o funcionamento da Gen AI é imperativo para evitar decisões baseadas em informações imprecisas. Portanto, um treinamento abrangente é crucial para que os CFOs mantenham o controle sobre os processos de tomada de decisão, melhorem o uso das ferramentas disponíveis e justifiquem a lógica por trás das decisões influenciadas pela IA.

Gestão de Mudanças e Transformação Cultural

A chegada da IA também anuncia uma necessidade crucial de habilidades de gestão de mudanças e transformação cultural entre os CFOs. Apesar de investimentos significativos em sistemas de IA para geração de dados e criação de relatórios, muitos líderes de negócios ainda relutam em usá-los. Casos em que equipes de finanças confiam em planilhas do Excel para análises, mesmo após a implementação do S/4HANA, destacam o problema. Essa resistência sinaliza a necessidade de uma mudança cultural, que os CFOs estão singularmente posicionados para liderar, exigindo fortes habilidades de gestão de mudanças e liderança de equipe.

Essa nova mentalidade e cultura significam que os CFOs e seus colegas estão mais dispostos a usar as informações fornecidas por novas ferramentas e encontrar maneiras de adotá-las em vez de resistir a elas. Eles também devem estar preparados para defender a precisão e a relevância das informações fornecidas pela IA se o conselho e outros os desafiarem. Além disso, a capacidade de adaptar os dados gerados pela IA para alinhar com a narrativa ou estratégia da empresa, considerando vários fatores no ambiente de negócios, é essencial.

Direções Futuras e Oportunidades para os CFOs

 À medida que a IA e a automação ajudam a suportar a carga de tarefas manuais e repetitivas, os CFOs devem reimaginar seus papéis e como alocar seu tempo recém-encontrado. Essa reavaliação transcende o que eles fazem dentro da organização no dia a dia. Para alguns, essa libertação tecnológica pode se traduzir em um melhor equilíbrio entre trabalho e vida, possivelmente através da transição para um trabalho de meio período. No entanto, para outros, pode abrir caminhos para abordar seu trabalho com renovação criativa e previsão estratégica.

Considere, por exemplo, o cenário de uma startup em crescimento com ambições altas. Uma pequena empresa com uma receita de alguns milhões de dólares hoje pode abrigar uma visão de expandir para uma organização de meio bilhão de dólares nos próximos anos. Para alcançar esse objetivo, ela precisará de um líder financeiro estratégico experiente, alguém com uma visão de grande empresa, que pense como o CFO de uma empresa de US$ 1 bilhão. No entanto, a startup pode se dar ao luxo de contratar essa pessoa em tempo integral? Provavelmente não, mas poderia empregá-la em tempo parcial ou como consultora. É aqui que o conceito de carreira de portfólio se torna relevante e atraente para os CFOs atuais.

Do CFO ao COO e CEO: Expandindo Horizontes de Liderança

 A evolução do papel dos CFOs reflete uma tendência mais ampla no cenário de liderança corporativa, com muitos cruzando para os domínios do COO ou até mesmo assumindo o cargo de CEO. Suas profundas percepções sobre os fundamentos financeiros e operacionais de uma empresa os posicionam para alinhar funções centrais com metas estratégicas.

Essa tendência também está preparando os CFOs para assumir o cargo mais alto – 8,4 por cento das posições de CEO foram preenchidas por CFOs em empresas do Fortune 500 e S&P 500 em 2023, a maior porcentagem desde 2013. Enquanto isso, de acordo com pesquisa recente, 30 por cento dos CEOs do FTSE 100 foram anteriormente chefes financeiros, subindo de 21 por cento em 2019. Exemplos recentes dessa mudança de CFO para CEO incluem Margherita Della Valle, da Vodafone, e Murray Auchincloss, da BP.

A crescente dependência da IA dentro das funções financeiras é um fator-chave que permite que os CFOs ampliem sua influência e contribuam mais significativamente para seus negócios. No entanto, capitalizar essas oportunidades exige aprendizado contínuo e adaptação. Os CFOs devem atualizar ativamente suas habilidades e ajustar suas perspectivas para maximizar as oportunidades.