Předefinování finančního ředitele: Navigace v AI revoluci ve financích

Průzkum z roku 2024 od Gartner ukazuje výrazný trend: 71 procent finančních ředitelů plánuje zvýšit své investice do AI o 10 procent nebo více ve srovnání s rokem 2023. Rychlý pokrok umělé inteligence (AI) uvádí nové éry pro finanční ředitele, předkládá jim bezprecedentní příležitosti pro inovace a efektivitu. To signalizuje zásadní posun, vyžadující od finančních ředitelů kombinaci nových dovedností a transformačního myšlení.

Dopad AI na finance

Integrace AI do finančních procesů vedla k významným pokrokům v automatizaci. Automatizace nyní zahrnuje 70 až 80 procent účetních nebo transakčních operací, které dříve řídili finanční kontrolóři a finanční ředitelé. Úsilí a kapacita potřebná pro monitorování a řízení těchto oblastí budou také dramaticky sníženy. Například entita, která dříve prováděla 2 000 až 3 000 deníků měsíčně, brzy zjistí, že asi 90 procent této práce je prováděno stroji.

Srovnání také prochází podobnou transformací díky schopnostem AI v prediktivním modelování a rozpoznávání vzorců. To umožňuje přesné sladění transakcí, které nejsou přesným odpovídajícím, úkol, který je mimo dosah tradiční výpočetní síly.

Předefinování role finančního ředitele ve světě poháněném AI

“AI nutí finanční ředitele přehodnotit nejen své denní pracovní postupy, ale i možnosti operativní a strategické finanční analýzy a rozhodnutí,” říká Ian Young, generální ředitel Kanady a manažer severovýchodní části USA, The CFO Centre Group. “Jak organizace rozvíjejí své AI strategie, musí se rozhodnout o svém konečném cíli pro tuto technologii.”

Posun směrem k AI umožňuje finančním ředitelům otočit se od tradiční finanční kontroly k přijetí ještě více zásadních rolí v rozhodování na úrovni podniku. Přijetím více prozíravého a strategického postoje mohou finanční ředitelé lépe ovlivňovat rozhodnutí o restrukturalizaci kapitálu, fúzích a akvizicích, divesticích a plánování. Tento přechod umožňuje jim přispívat mnohem více k tvorbě těchto rozhodnutí proaktivně, spíše než řídit finanční důsledky post facto.

V kontextu dnešních geopolitických a ekonomických nejistot je taková komplexní a strategická perspektiva finančních ředitelů potřebná ještě více, aby pomohla jejich společnostem řídit rizika, jako jsou šoky v dodavatelském řetězci, fluktuace spotřebitelských cen, inflační účinky a dokonce i státní bankrot v reálném čase.

Změna dovedností pro finanční ředitele zítřka

Aby finanční ředitelé přijali tuto více prozíravou, strategickou roli a využili plný potenciál AI, musí podstoupit významné změny ve svých pracovních postupech a dovednostech. V současné době dominuje řízení finančních rizik čas finančních ředitelů. Podle průzkumu McKinsey z roku 2023 se 38 procent finančních ředitelů věnovalo většině své energie v této oblasti za posledních 12 měsíců ve srovnání s 29 procenty, kteří se soustředili na identifikaci růstových příležitostí. Zatímco technologie, jako je prediktivní analýza, nabízí cestu vpřed, přechod od strážce finančního zdraví k tomu, aby se stal katalyzátorem růstu, vyžaduje rozšíření dovedností.

Aby toho dosáhli, musí se finanční ředitelé přehodnotit ze svých tradičních rolí účetních na roli datových vědců. Avšak pouze 20 procent z 150 globálních finančních ředitelů dotázaných poradenskou firmou Horváth vyvinulo „pevnou datovou kulturu“, ačkoli 85 procent uznává, že by to zlepšilo kvalitu rozhodování. Kromě toho 71 procent věří, že by to urychlilo podporu rozhodování, a 67 procent vidí zlepšení finančního plánování a prognóz.

Přijetí myšlení a dovedností datových vědců zahrnuje nejen získání nových schopností, ale také přizpůsobení se pracovnímu přístupu. Užitelnost Generativní AI (Gen AI) v různých profesích je nezpochybnitelná, ale také představuje nová rizika. Zvažte případ loňského roku, kdy americká právnická firma byla pokutována za použití ChatGPT pro výzkum – pouze aby zjistila, že případy citované aplikací neexistovaly, protože je vymyslela.

Aby finanční ředitelé účinně řídili tato rizika a možnost chyb v reportování a rozhodování, musí zajistit transparentnost, ochranu dat, vysvětlitelnost a stopovatelnost AI poháněných procesů. Porozumění fungování Gen AI je nezbytné, aby se zabránilo rozhodnutím založeným na nesprávných informacích. Proto je komplexní školení finančních ředitelů nezbytné pro udržení kontroly nad procesy rozhodování, zlepšení využití dostupných nástrojů a ospravedlnění důvodu AI ovlivněných rozhodnutí.

Změna managementu a kulturní transformace

Příchod AI také ohlašuje kritickou potřebu vylepšeného managementu změn a kulturní transformace u finančních ředitelů. Navzdory významným investicím do AI systémů pro generování dat a tvorbu zpráv zůstávají mnozí obchodní lídři neochotní je používat. Případy, kdy finanční týmy spoléhají na tabulky Excel pro analýzy, i po implementaci S/4HANA, zdůrazňují problém. Tento odpor signalizuje potřebu kulturní změny, kterou jsou finanční ředitelé jedinečně postaveni vést, vyžadující silné dovednosti managementu změn a vedení týmu.

Tento nový přístup a kultura znamenají, že finanční ředitelé a jejich kolegové jsou více ochotni používat informace poskytnuté novými nástroji a najít způsoby, jak je přijmout místo odporu. Měli by být také připraveni hájit přesnost a relevanci informací poskytnutých AI, pokud je výkonná rada a jiní výzvy. Kromě toho je schopnost přizpůsobit data generovaná AI, aby odpovídala firemní vyprávění nebo strategii, zohledňující různé faktory v obchodním prostředí, nezbytná.

Budoucí směry a příležitosti pro finanční ředitele

 Jak AI a automatizace pomáhají nést břemeno manuálních a opakujících se úkolů, musí finanční ředitelé přehodnotit své role a to, jak přidělovat svůj nově nabytý čas. Tato reevaluace přesahuje to, co dělají uvnitř organizace v denním obchodním provozu. Pro některé může tato technologická osvobození znamenat lepší rovnováhu mezi pracovním a osobním životem, možná přechodem na částečný úvazek. Nicméně pro ostatní to může otevřít cesty k přístupu k jejich práci s obnovenou kreativitou a strategickou prozíravostí.

Zvažte například scénář rostoucího start-upu s velkými ambicemi. Malá společnost s obratem několika milionů dolarů dnes může mít vizi expandovat do společnosti s obratem půl miliardy dolarů během následujících několika let. Aby dosáhla tohoto cíle, bude potřebovat zkušené strategické finanční lídry, někoho s velkým obrazem, velkým firemním viděním, který myslí jako finanční ředitel společnosti s obratem 1 miliardy dolarů. Avšak může si start-up dovolit takového seniorního člověka na plný úvazek? Pravděpodobně ne, ale mohli by ho zaměstnat na částečný úvazek nebo jako konzultanta. To je místo, kde se koncept portfolia kariéry stává relevantním a atraktivním pro dnešní finanční ředitele.

Od finančního ředitele k provoznímu řediteli a CEO: Rozšiřování leadership horizontů

 Evolution finanční ředitele odráží širší trend v korporátním leadershipu, s mnoha přecházejícími do sféry provozního ředitele nebo dokonce stoupajícími do role spoluceo. Jejich hluboké vhledy do finančních a provozních základů společnosti je staví do pozice, aby sladili základní funkce se strategickými cíli.

Tento trend také připravuje finanční ředitele na nejvyšší pozici – 8,4 procenta pozic CEO bylo obsazeno finančními řediteli ve společnostech Fortune 500 a S&P 500 v roce 2023, což je nejvyšší procento od roku 2013. Zatímco podle nedávného výzkumu, 30 procent šéfů FTSE 100 bylo dříve finančními řediteli, oproti 21 procentům v roce 2019. Nedávné příklady tohoto přechodu z finančního ředitele na CEO zahrnují Margheritu Della Valle ve Vodafone a Murraye Auchinclosse v BP.

Zvyšující se závislost na AI ve finančních funkcích je klíčovým faktorem, který umožňuje finančním ředitelům rozšířit svůj vliv a přispět více významně k svým podnikům. Nicméně, využití těchto příležitostí vyžaduje kontinuální učení a adaptaci. Finanční ředitelé musí aktivně aktualizovat své dovednosti a přizpůsobovat své perspektivy, aby maximalizovali příležitosti.