Proč je AI poháněná fakturační podvody stále těžší odhalit

Fakturační podvody nejsou ničím novým. Je to něco, co je vždy na radaru finančních týmů napříč odvětvími. Ale vzestup umělé inteligence zvyšuje riziko, zejména pro organizace, které pokračují v používání kontrol, které byly vytvořeny pro jinou éru.

Ironicky, zatímco AI je do značné míry zodpovědná za rostoucí hrozbu fakturačních podvodů, stává se také jedním z nejvýkonnějších nástrojů pro obranu proti nim.

Fakturační podvody jsou na vzestupu

Recentní průzkum více než 250 finančních odborníků ukázal, že 41 % zažilo fakturační podvody nebo přeplatky v posledních 12 měsících. Zatímco riziko je vysoké napříč odvětvími, je especialmente rozšířené pro zdravotnické a maloobchodní finanční týmy.

Skutečnost, že více než čtyři z deseti organizací zažily recentní fakturační podvody, je dostatečně šokující. Ale co je ještě více znepokojivé, je to, že skutečné číslo je pravděpodobně ještě vyšší, vzhledem k tomu, že podvody jsou často detekovány až dlouho poškození. V některých případech nejsou nikdy detekovány.

Každý případ fakturačního podvodu může způsobit významné finanční poškození podniku. To není zahrnuto do regulačních důsledků a dopadu, který může mít na vnitřní a vnější důvěru stakeholderů.

Ale proč exactly jsou fakturační podvody stále častější a více škodlivé? Zatímco existuje mnoho faktorů, rychlá evoluce a široká dostupnost AI jsou do značné míry zodpovědné.

Podvodné taktiky se rychle vyvíjejí

V minulosti vyžadovaly fakturační podvody určitou úroveň technické zdatnosti. Ale i nejzdatnější podvodníci se většinou spoléhali na jednoduché schéma a předvídatelné vzorce. Jako výsledek, podvody byly často snadno detekovatelné a zastavovatelné finančními týmy. Například podvodník mohl vytvořit a odeslat falešnou fakturu, ale v řadě bylo poměrně zřejmé, že nebyla legitimní.

Dnes se to všechno mění rychle. Kdokoli s pravými nástroji a informacemi může spáchat fakturační podvody, které jsou jemné, sofistikované a těžší než kdykoli dříve detekovat.

AI, dříve nástroj vyhrazený pro nejzdatnější uživatele, je nyní široce dostupný. A míra přijetí je vysoká, protože spotřebitelé najdou mnoho použití v každodenním životě. Skutečně, recentní průzkum ze Federal Reserve Bank of St. Louis ukázal, že 54,6 % dospělých ve Spojených státech ve věku 18 až 64 let používá generativní AI ve svém osobním nebo profesionálním životě (nebo obojím). To je o 10 procentních bodů více než v předchozím roce.

V téže době mají podvodníci snadný přístup k více informacím než kdykoli dříve. Rychlý vyhledávání může snadno najít veřejně dostupné informace, jako jsou údaje o společnosti, partnerství s dodavateli a údaje o zaměstnancích.

Podvodníci mohou tyto informace vložit do generativních nástrojů AI pro vytvoření faktur a účtenek, které se blízce podobají legitimním obchodním dokumentům. Značka dodavatele, formátování, historie faktur a platební vzorce mohou být replikovány s pozoruhodnou přesností. Podvodníci mohou také tyto dokumenty spojit s AI-generovanými nebo napodobenými komunikacemi, které vypadají, jako by pocházely od výkonných pracovníků společnosti, a které vyzývají zaměstnance k urychlení plateb.

AI zvýšila laťku pro fakturační podvody. Skutečnost, že taktiky jsou stále těžší k rozpoznání, vytváří skutečné riziko, zejména pro organizace, které zpracovávají velký objem faktur. Přesto mnoho finančních týmů stále spoléhá na preventivní opatření, která byla vytvořena pro velmi odlišné riziko.

Ruční kontroly nejsou dostatečné proti moderním fakturačním podvodům

Finanční týmy určitě nejsou nečinné, zatímco hrozba fakturačních podvodů visí nad nimi. Do této doby většina z nich vytvořila kontroly pro snížení rizika, jako je ruční kontrola každé faktury, vyžadování více schvalovatelů před platbou a provádění periodických auditů nebo kontrol AP činnosti.

Co všechny tyto kontroly mají společného, je to, že spoléhají na lidskou kapacitu a úsudek. Mohly být dostatečné pro detekci tradičních podvodů, které často představovaly zjevný problém, jako je duplikátní faktura. Ale anomálie AI-poháněných fakturačních podvodů jsou mnohem jemnější, a samy o sobě, ruční kontroly již nejsou dostatečné.

Protože jsou závislé na lidském úsudku, tradiční kontroly jsou náchylné k chybám. Dnes 50 % finančních týmů zpracovává 5 000 nebo více faktur měsíčně, a čtvrtina spravuje více než 10 000. Kontrola tisíců faktur každý měsíc je únavná, a když nastoupí únava, dokonce i nejpečlivější zaměstnanci mohou přehlédnout jemné nesrovnalosti.

Jak objem roste, organizace se mohou uchýlit k přidání personálu, což není udržitelný přístup. Když není možnost přidat personál, týmy dělají maximum, aby dělaly více s méně. Ale když se týmy očekávají, že budou udržovat rychlost a kontrolu, zatímco objem roste, riziko se zvyšuje.

Když tradiční kontroly jsou primární obranou proti AI-poháněným fakturačním podvodům, rychlost je další velkou výzvou. Jakmile je ACH transakce iniciována, organizace mají velmi úzké okno pro zrušení nebo požadování zrušení. Pokud nemají nástroje pro detekci potenciálních podvodů a nezjednáme okamžitou akci, prostředky mohou být ztraceny navždy.

S všemi těmito výzvami není žádným překvapením, že omezená detekce podvodů je top frustrací pro tolik finančních týmů.

AI se stává nejvýkonnější linií obrany

AI je do značné míry zodpovědná za zvýšenou prevalenci a sofistikovanost fakturačních podvodů. Ale stává se také jedním z nejvýkonnějších nástrojů pro prevenci na velkém měřítku.

Ruční kontroly se zaměřují na jednu fakturu najednou, což může být dostatečné pro detekci zjevných problémů. Ale bez plného kontextu je obtížné detekovat jemné anomálie, které mohou naznačovat AI-poháněné fakturační podvody. Jako výsledek, týmy nemusí zaznamenat problém, dokud nebude příliš pozdě na odvrácení poškození.

AI, na druhé straně, může účinně analyzovat každou fakturu v kontextu všeho, co předcházelo. Naučí se, co vypadá “normálně”, a může detekovat potenciální problémy, jako jsou fakturační vzorce, časování a bankovní informace, které se pohybují mimo očekávané normy. Pokud je detekována nějaká podezřelá aktivita, týmy jsou upozorněny v reálném čase, aby mohly přezkoumat a určit další kroky.

AI může také škálovat, aby podporovala růst. Na rozdíl od lidí, AI nečelí kognitivní únavě. Může aplikovat vysokou úroveň kontrol na každou fakturu, bez ohledu na to, zda společnost zpracovává 500 nebo 5 000 faktur, bez zpomalení platebních cyklů.

Na rozdíl od statických pravidel-založených kontrol, AI může kontinuálně učit se s časem. Jakmile vyvine hlubší pochopení normálního chování pro každého dodavatele, stává se více efektivní v detekci neobvyklé aktivity, která může naznačovat fakturační podvody.

Lidský úsudek je stále kritickou součástí puzzle

Zatímco AI může hrát důležitou roli v detekci AI-poháněných fakturačních podvodů, lidský úsudek bude vždy esenciální. AI může identifikovat neobvyklé vzorce a označit faktury, které vyžadují bližší kontrolu. Ale nakonec jsou lidé zodpovědní za kontrolu kontextu a činění úsudků.

Místo toho, aby nahrazovali AP profesionály, AI pomáhá jim soustředit pozornost tam, kde je skutečně potřebná. Místo toho, aby trávili čas kontrolou každé faktury, týmy se mohou soustředit na transakce s vysokým rizikem a potenciální výjimky. Když organizace přijmou tento přístup, jsou lépe schopny udržet kontrolu, řešit potenciální hrozby okamžitě a uvolnit finanční týmy, aby se soustředily na strategickou práci a analýzu.

Závěr

AI zvýšila laťku pro fakturační podvody, činí podezřelou aktivitu stále těžší k rozpoznání od legitimních transakcí. Organizace, které spoléhají pouze na ruční kontroly, vytvořené pro jednodušší dobu, budou mít stále větší potíže s prevencí rizika bez zpomalení podnikání.

Jak AI-poháněné podvodné taktiky se stávají stále sofistikovanějšími a objem faktur pokračuje v růstu, finanční týmy potřebují nástroje, které mohou detekovat jemné anomálie na velkém měřítku. Kombinací AI-poháněné detekce s lidským úsudkem, organizace mohou držet krok bez obětování kontroly.