Почему мошенничество с помощью искусственного интеллекта с счетами-фактурами становится все труднее обнаружить

Мошенничество с помощью счетов-фактур не является чем-то новым. Это всегда было в поле зрения финансовых команд различных отраслей. Однако рост искусственного интеллекта повышает риск, особенно для организаций, которые продолжают полагаться на меры контроля, созданные для другой эпохи.

Иронично, что искусственный интеллект, который в значительной степени ответственен за рост угрозы мошенничества с помощью счетов-фактур, также становится одним из наиболее мощных инструментов для защиты от него.

Мошенничество с помощью счетов-фактур находится на подъеме

Недавний опрос более 250 финансовых специалистов показал, что 41% из них столкнулись с мошенничеством с помощью счетов-фактур или переплатой в течение последних 12 месяцев. Хотя риск высок во всех отраслях, он особенно распространен в сфере здравоохранения и розничной торговли.

Тот факт, что более четырех из десяти организаций столкнулись с недавним мошенничеством с помощью счетов-фактур, достаточно шокирующий. Но что еще более тревожно, так это то, что реальная цифра, вероятно, еще выше, учитывая, что мошенничество часто не обнаруживается до тех пор, пока ущерб не будет нанесен. В некоторых случаях его никогда не обнаруживают.

Каждый случай мошенничества с помощью счетов-фактур может нанести значительный финансовый ущерб бизнесу. Это не говоря уже о регулирующих последствиях и влиянии на доверие внутренних и внешних заинтересованных сторон.

Но почему именно мошенничество с помощью счетов-фактур становится все более распространенным и разрушительным? Хотя есть множество факторов, быстрое развитие и широкая доступность искусственного интеллекта в значительной степени ответственны за это.

Тактики мошенничества быстро эволюционируют

В прошлом мошенничество с помощью счетов-фактур требовало определенного уровня технической грамотности. Но даже самые опытные мошенники полагались на простые схемы и предсказуемые закономерности. В результате мошенничество часто было легко обнаружено и предотвращено финансовыми командами. Например, мошенник мог создать и подать фальшивый счет, но в ряду он был довольно очевиден как не легитимный.

Сегодня все это меняется быстро. Любой, кто имеет необходимые инструменты и информацию, может совершить мошенничество с помощью счетов-фактур, которое является тонким, сложным и труднее обнаружить.

Искусственный интеллект, который ранее был инструментом только для самых технически подкованных пользователей, теперь широко доступен. И уровень его принятия высок, поскольку потребители находят множество случаев его использования в своей повседневной жизни. Фактически, недавний опрос Федерального резервного банка Сент-Луиса показал, что 54,6% взрослых американцев в возрасте от 18 до 64 лет используют генеративный искусственный интеллект в своей личной или профессиональной жизни (или в обоих). Это на 10 процентных пунктов больше, чем в предыдущем году.

В то же время мошенники имеют легкий доступ к большему количеству информации, чем когда-либо прежде. Быстрый поиск может легко найти публичную информацию, такую как данные компании, партнерства поставщиков и сведения о сотрудниках.

Мошенники могут подать эту информацию в инструменты генеративного искусственного интеллекта, чтобы создать счета и квитанции, которые близко напоминают легитимные деловые документы. Брендинг поставщика, форматирование, история счетов и закономерности оплаты могут быть воспроизведены с замечательной точностью. Мошенники также могут сочетать эти документы с коммуникациями, сгенерированными искусственным интеллектом или имитированными, которые кажутся исходящими от руководителей компании, побуждая сотрудников ускорить платежи.

Искусственный интеллект поднял планку мошенничества с помощью счетов-фактур. Тот факт, что тактики становятся труднее обнаружить, создает реальный риск, особенно для организаций, которые обрабатывают большое количество счетов. Однако многие финансовые команды все еще полагаются на меры предотвращения, созданные для другой угрозы.

Ручные меры контроля недостаточны против современного мошенничества с помощью счетов-фактур

Финансовые команды, конечно, не сидят бездейственно, пока угроза мошенничества с помощью счетов-фактур нависает над ними. К настоящему времени большинство из них установили меры контроля, чтобы снизить риск, такие как ручной обзор каждого счета, требование нескольких утверждений перед оплатой и проведение периодических аудитов или обзоров деятельности по учету.

Все эти меры контроля имеют общую черту – они полагаются на человеческие возможности и суждение. Они, возможно, были достаточно хорошими для обнаружения традиционного мошенничества, которое часто представляло собой очевидную проблему, такую как дубликат счета. Но аномалии, связанные с мошенничеством с помощью искусственного интеллекта, намного более тонкие, и ручные меры контроля сами по себе больше не достаточны.

Поскольку они полагаются на человеческие возможности, традиционные меры контроля склонны к ошибкам. Сегодня 50% финансовых команд обрабатывают 5 000 или более счетов в месяц, и четверть управляют более 10 000. Обзор тысяч счетов каждый месяц – это утомительная задача, и когда устанавливается усталость, даже самые бдительные сотрудники могут пропустить тонкие несоответствия.

По мере роста объема организаций могут прибегать к увеличению штата, что не является устойчивым подходом. Когда увеличение штата не является вариантом, команды делают все возможное, чтобы сделать больше с меньшим. Но когда командам приходится поддерживать скорость и контроль при росте объема, риск увеличивается.

Когда традиционные меры контроля являются основной защитой от мошенничества с помощью искусственного интеллекта, скорость является еще одной значительной проблемой. Как только транзакция АСН инициирована, у организаций есть очень узкое окно для отмены ее или запроса отмены. Если у них нет инструментов для обнаружения потенциального мошенничества и принятия немедленных мер, средства могут быть потеряны навсегда.

Учитывая все эти проблемы, неудивительно, что ограниченное обнаружение мошенничества является одной из главных проблем для многих финансовых команд.

Искусственный интеллект становится наиболее мощной линией обороны

Искусственный интеллект в значительной степени ответственен за увеличение распространения и сложности мошенничества с помощью счетов-фактур. Но он также становится одним из наиболее мощных инструментов для предотвращения его в масштабе.

Ручные обзоры сосредоточены на одном счете за раз, что может быть достаточно хорошим для обнаружения очевидных проблем. Но без полного контекста трудно обнаружить тонкие аномалии, которые могут указывать на мошенничество с помощью искусственного интеллекта. В результате команды могут не заметить проблему до тех пор, пока не будет слишком поздно. Но искусственный интеллект может эффективно проанализировать каждый счет в контексте всего, что произошло до него. Он учится, что такое “нормально”, и может обнаружить потенциальные проблемы, такие как закономерности выставления счетов, время и информация о банковских операциях, которые выходят за пределы ожидаемых норм. Если обнаруживается что-то подозрительное, команды получают уведомления в режиме реального времени, чтобы они могли просмотреть и определить дальнейшие действия.

Искусственный интеллект также может масштабироваться для поддержки роста. В отличие от людей, он не сталкивается с когнитивной усталостью. Он может применить высокий уровень скрупулезности к каждому счету, будь то 500 или 5 000, без замедления циклов оплаты.

В отличие от статических правилно-ориентированных мер контроля искусственный интеллект может непрерывно учиться со временем. По мере того, как он развивает более глубокое понимание нормального поведения для каждого поставщика, он становится более эффективным в обнаружении необычной деятельности, которая может указывать на мошенничество с помощью счетов-фактур.

Суждение человека все еще является важнейшим элементом головоломки.

Хотя искусственный интеллект может сыграть важную роль в обнаружении мошенничества с помощью искусственного интеллекта, суждение человека всегда будет необходимым. Искусственный интеллект может выявить необычные закономерности и пометить счета, которые требуют более тщательного обзора. Но в конечном итоге люди отвечают за обзор контекста и принятие решений.

Вместо того, чтобы заменять специалистов по учету, искусственный интеллект помогает им сосредоточить внимание там, где оно действительно необходимо. Вместо того, чтобы тратить время на обзор каждого счета, команды могут сосредоточиться на высокорисковых транзакциях и потенциальных исключениях. Когда организации принимают этот подход, они лучше способны поддерживать контроль, решать потенциальные угрозы немедленно и освобождать финансовые команды, чтобы сосредоточиться на стратегической работе и анализе.

В заключение

Искусственный интеллект поднял планку мошенничества с помощью счетов-фактур, сделав подозрительную деятельность труднее отличить от легитимных транзакций. Организации, которые полагаются исключительно на ручные меры контроля, созданные для более простой эпохи, будут находить все более трудным предотвращение риска без замедления бизнеса.

По мере того, как тактики мошенничества с помощью искусственного интеллекта становятся более сложными и объем счетов продолжает расти, финансовым командам необходимы инструменты, которые могут обнаружить тонкие аномалии в масштабе. Объединив обнаружение, основанное на искусственном интеллекте, с суждением человека, организации могут идти в ногу без жертвования контролем.