Przekształcanie roli CFO: Nawigacja w rewolucji AI w finansach

Badanie przeprowadzone przez Gartner w 2024 roku wskazuje na wyraźny trend: 71 procent CFO planuje zwiększyć inwestycje w AI o 10 procent lub więcej w porównaniu z 2023 rokiem. Szybki postęp sztucznej inteligencji (AI) wprowadza nową erę dla CFO, prezentując im bezprecedensowe możliwości innowacji i efektywności. Oznacza to przełomową zmianę, wymagającą od dzisiejszych CFO połączenia nowych umiejętności i przełomowej mentalności.

Wpływ AI na finanse

Integracja AI z procesami finansowymi doprowadziła do znaczących postępów w automatyzacji. Automatyzacja stanowi obecnie 70 do 80 procent operacji księgowych i transakcyjnych, które wcześniej były zarządzane przez kontrolerów finansowych i CFO. Wysiłek i pasmo wymagane do monitorowania i zarządzania tymi obszarami również zostaną znacznie zmniejszone. Na przykład, podmiot, który wcześniej prowadził 2 000 do 3 000 dzienników miesięcznie, wkrótce odkryje, że około 90 procent tej pracy jest wykonywane przez maszyny.

Porównania przechodzą podobną transformację dzięki umiejętnościom AI w modelowaniu predykcyjnym i rozpoznawaniu wzorców. Pozwala to na dokładne dopasowanie transakcji, które nie są dokładnymi dopasowaniami, co wykracza poza możliwości tradycyjnej mocy obliczeniowej.

Zmiana roli CFO w świecie napędzanym przez AI

“AI skłania CFO do przemyślenia nie tylko codziennych praktyk, ale także możliwości analitycznych i strategicznych decyzji” – mówi Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group. “Podczas gdy organizacje rozwijają swoje strategie AI, muszą zdecydować o ostatecznym celu technologii”.

Przesunięcie w kierunku AI pozwala CFO na odejście od tradycyjnego nadzoru finansowego i przyjęcie bardziej istotnej roli w podejmowaniu decyzji na poziomie przedsiębiorstwa. Przyjmując bardziej przyszłościowy i strategiczny punkt widzenia, CFO mogą lepiej wpływać na decyzje dotyczące restrukturyzacji kapitału, połączeń i przejęć, wycofania się z biznesu i planowania. Ten przełom umożliwia im bardziej aktywne wpływanie na te decyzje, zamiast zarządzania ich finansowymi konsekwencjami po fakcie.

W kontekście dzisiejszych niepewności geopolitycznych i ekonomicznych, taka wszechstronna i strategiczna perspektywa CFO jest potrzebna, aby pomóc firmom zarządzać ryzykiem, takim jak wstrząsy łańcucha dostaw, fluktuacje cen konsumenckich, skutki inflacji i nawet bankructwo państwa w czasie rzeczywistym.

Zmiana zestawu umiejętności dla CFO jutra

Aby przyjąć tę bardziej przyszłościową, strategiczną rolę i w pełni wykorzystać potencjał AI, CFO muszą przejść znaczące zmiany w swoich praktykach i zestawach umiejętności. Obecnie zarządzanie ryzykiem finansowym dominuje czas CFO. Według ankiety McKinsey z 2023 roku, 38 procent CFO poświęciło najwięcej czasu na ten obszar w ciągu ostatnich 12 miesięcy, w porównaniu z 29 procent, które poświęciło najwięcej czasu na identyfikowanie możliwości wzrostu. Chociaż technologie takie jak analiza predykcyjna oferują ścieżkę do przodu, przejście od strażnika zdrowia finansowego do katalizatora wzrostu wymaga poszerzenia zestawu umiejętności.

Aby to osiągnąć, CFO muszą zmienić swoją percepcję z księgowych na naukowców danych. Jednak tylko 20 procent z 150 globalnych CFO, którzy wzięli udział w badaniu przeprowadzonym przez firmę konsultingową Horváth, “rozwinęło solidną kulturę danych”, pomimo że 85 procent uznaje, że poprawiłoby jakość decyzji. Ponadto, 71 procent uważa, że przyspieszyłoby wsparcie decyzji, a 67 procent widzi poprawę planowania i prognozowania finansowego.

Przyjęcie mentalności i umiejętności naukowców danych wymaga nie tylko zdobycia nowych umiejętności, ale także dostosowania do podejścia do pracy. Użyteczność AI generatywnej w różnych profesjach jest niepodważalna, ale wprowadza nowe ryzyka. Rozważmy przypadku amerykańskiej firmy prawniczej, która została ukarana za użycie ChatGPT do badań – okazało się, że przypadki cytowane przez aplikację nie istniały, ponieważ zostały przez nią sfabrykowane.

Aby skutecznie zarządzać tymi ryzykami i możliwością błędów w sprawozdawczości i podejmowaniu decyzji, CFO muszą zapewnić przejrzystość, prywatność danych, wyjaśnialność i śledzenie procesów napędzanych przez AI. Zrozumienie mechanizmów AI jest niezbędne, aby uniknąć decyzji opartych na nieprecyzyjnych informacjach. Stąd szkolenia są niezbędne dla CFO, aby utrzymać kontrolę nad procesami decyzyjnymi, poprawić wykorzystanie dostępnych narzędzi i uzasadnić racjonalność decyzji pod wpływem AI.

Zarządzanie zmianą i transformacja kulturowa

Pojawienie się AI oznacza również pilną potrzebę zwiększonych umiejętności w zakresie zarządzania zmianą i transformacji kulturowej wśród CFO. Pomimo znaczących inwestycji w systemy AI do generowania danych i tworzenia raportów, wielu liderów biznesu wciąż jest niechętnych do ich użycia. Przykłady, w których zespoły finansowe polegają na arkuszach kalkulacyjnych Excel do analiz, nawet po wdrożeniu S/4HANA, podkreślają problem. Ten opór sygnalizuje potrzebę zmiany kulturowej, której CFO są wyjątkowo dobrze przygotowani do przewodzenia, wymagając silnych umiejętności zarządzania zmianą i przywództwa zespołowego.

Ta nowa mentalność i kultura oznaczają, że CFO i ich koledzy są bardziej skłonni do korzystania z wglądów dostarczanych przez nowe narzędzia i znajdowania sposobów na ich przyjęcie, zamiast oporu. Powinni również być gotowi bronić dokładności i istotności wglądów dostarczanych przez AI, jeśli zarząd i inni ich kwestionują. Ponadto, zdolność do adaptacji danych generowanych przez AI do wykorzystania w narracji lub strategii firmy, biorąc pod uwagę różne czynniki w środowisku biznesowym, jest niezbędna.

Przyszłe kierunki i możliwości dla CFO

 Podczas gdy AI i automatyzacja pomagają wziąć na siebie ciężar zadań ręcznych i powtarzalnych, CFO muszą przemyśleć swoje role i to, jak alokują swój nowo odkryty czas. Ta reevaluacja wykracza poza to, co robią w organizacji na co dzień. Dla niektórych, ta technologiczna liberalizacja może się przekształcić w lepszą równowagę między pracą a życiem, być może poprzez przejście na pracę w niepełnym wymiarze godzin. Jednak dla innych, może otworzyć drogę do podejścia do pracy z odnowioną kreatywnością i strategiczną przewidywalnością.

Rozważmy na przykład scenariusz, w którym dynamicznie rozwijająca się firma ma ambitne plany. Mała firma o obrocie kilku milionów dolarów dziś może mieć wizję rozwoju do poziomu półmiliardowego przedsiębiorstwa w ciągu kilku najbliższych lat. Aby osiągnąć ten cel, potrzebuje doświadczonego strategicznego lidera finansowego, kogoś z wyobraźnią wielkiej firmy, myślącym jak CFO firmy o wartości 1 miliarda dolarów. Czy jednak firma może sobie pozwolić na zatrudnienie tak doświadczonej osoby w pełnym wymiarze godzin? Prawdopodobnie nie, ale mogą zatrudnić ją w niepełnym wymiarze godzin lub jako konsultanta. To właśnie tutaj pojawia się koncepcja kariery portfolio i staje się atrakcyjna dla dzisiejszych CFO.

Od CFO do COO i CEO: Rozszerzanie horyzontów przywództwa

 Ewoluująca rola CFO odzwierciedla szerszy trend w krajobrazie przywództwa korporacyjnego, z wieloma przechodzącymi do obszaru COO lub nawet awansującymi na stanowisko współprezesów. Ich głębokie wglądy w finansowe i operacyjne podstawy firmy pozycjonują ich do wyrównania funkcji podstawowych z celami strategicznymi.

Ten trend przygotowuje również CFO do objęcia najwyższej funkcji – 8,4 procent stanowisk CEO zostało obsadzonych przez CFO w firmach z listy Fortune 500 i S&P 500 w 2023 roku, co jest najwyższym odsetkiem od 2013 roku. Tymczasem, według niedawnych badań, 30 procent szefów wykonawczych firm z listy FTSE 100 było wcześniej szefami finansów, w porównaniu z 21 procent w 2019 roku. Ostatnie przykłady takiego przejścia z CFO do CEO obejmują Margheritę Della Valle w Vodafone i Murraya Auchinclossa w BP.

Rosnące uzależnienie od AI w funkcjach finansowych jest kluczowym czynnikiem umożliwiającym CFO rozszerzenie ich wpływu i bardziej znaczący wkład w swoje firmy. Jednak wykorzystanie tych możliwości wymaga ciągłego uczenia się i adaptacji. CFO muszą aktywnie aktualizować swoje umiejętności i dostosowywać swoje perspektywy, aby maksymalizować możliwości.