Dlaczego oszustwa z fakturami napędzanymi przez sztuczną inteligencję stają się coraz trudniejsze do wykrycia

Oszustwa z fakturami nie są niczym nowym. Zawsze były na radarze zespołów finansowych w różnych branżach. Ale wzrost sztucznej inteligencji zwiększa ryzyko, zwłaszcza dla organizacji, które nadal polegają na kontrolach, które zostały stworzone dla innej ery.

Ironicznie, podczas gdy sztuczna inteligencja jest w dużej mierze odpowiedzialna za rosnące zagrożenie oszustwami z fakturami, staje się również jednym z najpotężniejszych narzędzi do obrony przed nimi.

Oszustwa z fakturami są na wzrost

Niedawne badanie przeprowadzone wśród ponad 250 profesjonalistów finansowych wykazało, że 41% doświadczyło oszustw z fakturami lub nadpłat w ciągu ostatnich 12 miesięcy. Podczas gdy ryzyko jest wysokie we wszystkich branżach, jest szczególnie powszechne wśród zespołów finansowych w sektorze opieki zdrowotnej i detalicznej.

Fakt, że ponad 4 na 10 organizacji doświadczyło niedawnych oszustw z fakturami, jest wystarczająco szokujący. Ale to, co jeszcze bardziej niepokojące, to to, że prawdziwa liczba jest prawdopodobnie jeszcze wyższa, biorąc pod uwagę, że oszustwa często nie są wykrywane, dopóki nie zostanie wyrządzona szkoda. W niektórych przypadkach oszustwa nie są wykrywane w ogóle.

Każdy przypadek oszustwa z fakturami może spowodować znaczne szkody finansowe dla firmy. Nie wspominając już o konsekwencjach regulacyjnych i wpływie na zaufanie wewnętrzne i zewnętrzne.

Ale dlaczego właściwie oszustwa z fakturami stają się coraz bardziej powszechne i szkodliwe? Chociaż istnieje wiele czynników, szybka ewolucja i szerokie dostępność sztucznej inteligencji są w dużej mierze winne.

Taktyki oszustw ewoluują szybko

W przeszłości oszustwa z fakturami wymagały pewnego poziomu umiejętności technicznych. Ale nawet najbardziej wyrafinowani oszustowie opierali się na prostych schematach i przewidywalnych wzorcach. W rezultacie oszustwa były często łatwe do wykrycia i powstrzymania przez zespoły finansowe. Na przykład oszust mógł stworzyć i przesłać fałszywą fakturę, ale w zestawieniu było dość oczywiste, że nie była autentyczna.

Dziś wszystko to się zmienia bardzo szybko. Każdy, kto ma odpowiednie narzędzia i informacje, może popełnić oszustwa z fakturami, które są subtelne, wyrafinowane i trudniejsze do wykrycia niż kiedykolwiek wcześniej.

Sztuczna inteligencja, która kiedyś była zastrzeżona dla najbardziej zaawansowanych użytkowników, jest teraz powszechnie dostępna. I wskaźniki adopcji są wysokie, ponieważ konsumenci znajdują wiele przypadków użycia w swoim życiu codziennym. W rzeczywistości niedawne badanie przeprowadzone przez Federal Reserve Bank of St. Louis wykazało, że 54,6% amerykańskich dorosłych w wieku od 18 do 64 lat używa generatywnej sztucznej inteligencji w swoim życiu prywatnym lub zawodowym (lub obu). Jest to wzrost o pełne 10 punktów procentowych w porównaniu z poprzednim rokiem.

Jednocześnie oszustowie mają łatwy dostęp do więcej informacji niż kiedykolwiek wcześniej. Prosta wyszukiwarka może łatwo wyświetlić publiczne informacje, takie jak dane firmy, partnerstwa dostawców i szczegóły pracowników.

Oszustowie mogą wprowadzić te informacje do narzędzi generatywnej sztucznej inteligencji, aby stworzyć faktury i pokwitowania, które ściśle przypominają autentyczne dokumenty biznesowe. Marka dostawcy, formatowanie, historia faktur i wzorce płatności mogą być replikowane z godnymi uwagi szczegółami. Oszustowie mogą również łączyć te dokumenty z komunikacjami wygenerowanymi przez sztuczną inteligencję lub podszywanymi, które wydają się pochodzić od dyrektorów firmy, nakłaniając personel do przyspieszenia płatności.

Sztuczna inteligencja podniosła poprzeczkę dla oszustw z fakturami. Fakt, że taktyki stają się coraz trudniejsze do zauważenia, tworzy prawdziwe ryzyko, zwłaszcza dla organizacji, które przetwarzają duże ilości faktur. A jednak wiele zespołów finansowych nadal polega na środkach zapobiegawczych, które zostały stworzone dla zupełnie innego środowiska ryzyka.

Kontrole ręczne nie są wystarczające przeciwko nowoczesnym oszustwom z fakturami

Zespoły finansowe na pewno nie siedzą bezczynnie, gdy groźba oszustw z fakturami wiszi w powietrzu. Do tej pory większość z nich ustanowiła kontrole, aby zmniejszyć ryzyko, takie jak ręczne przeglądanie każdej faktury, wymaganie wielu osób zatwierdzających przed płatnością oraz prowadzenie okresowych audytów lub przeglądów aktywności AP.

Wszystkie te kontrole mają wspólną cechę: polegają na ludzkiej zdolności i osądzie. Mogły być wystarczające do wykrywania tradycyjnych oszustw, które często przedstawiały się jako oczywisty problem, taki jak duplikat faktury. Ale anomalie oszustw z fakturami napędzanych przez sztuczną inteligencję są o wiele bardziej subtelne, a same kontrole ręczne nie są już wystarczające.

Ponieważ są one uzależnione od ludzi, tradycyjne kontrole są podatne na błędy. Dziś 50% zespołów finansowych przetwarza 5 000 lub więcej faktur miesięcznie, a jedna czwarta zarządza ponad 10 000. Przeglądanie tysięcy faktur co miesiąc jest monotonne, a gdy następuje zmęczenie, nawet najbardziej sumienni pracownicy mogą przegapić subtelne nieścisłości.

Gdy objętość rośnie, organizacje mogą sięgać po dodatkowy personel, co nie jest zrównoważone. Gdy nie ma możliwości zwiększenia personelu, zespoły robią wszystko, co w ich mocy, aby zrobić więcej z mniej. Ale gdy zespoły są oczekiwane do utrzymania prędkości i kontroli, gdy objętość rośnie, ryzyko również rośnie.

Gdy tradycyjne kontrole są główną obroną przed oszustwami z fakturami napędzanymi przez sztuczną inteligencję, prędkość jest kolejnym dużym wyzwaniem. Jak tylko transakcja ACH zostanie zainicjowana, organizacje mają bardzo wąskie okno, aby ją anulować lub zażądać zwrotu. Jeśli nie mają narzędzi do wykrywania potencjalnych oszustw i podjęcia natychmiastowych działań, środki mogą być stracone na zawsze.

Z wszystkimi tymi wyzwaniami nie jest niczym zaskakującym, że ograniczona wykrywalność oszustw jest głównym powodem frustracji dla wielu zespołów finansowych.

Sztuczna inteligencja staje się najpotężniejszą linią obrony

Sztuczna inteligencja jest w dużej mierze odpowiedzialna za zwiększoną rozpowszechnienie i złożoność oszustw z fakturami. Ale staje się również jednym z najpotężniejszych narzędzi do zapobiegania im w skali.

Przeglądy ręczne koncentrują się na jednej fakturze na raz, co może być wystarczające do wykrywania oczywistych problemów. Ale bez pełnego kontekstu trudno wykryć subtelne anomalie, które mogą wskazywać na oszustwa z fakturami napędzane przez sztuczną inteligencję. W rezultacie zespoły mogą nie zauważyć problemu, dopóki nie będzie za późno, aby naprawić szkody.

Sztuczna inteligencja, z drugiej strony, może skutecznie analizować każdą fakturę w kontekście wszystkiego, co poprzedza ją. Uczy się, co oznacza “normalność” i może wykryć potencjalne problemy, takie jak wzorce rozliczeń, czas i informacje bankowe, które nie mieszczą się w oczekiwanych normach. Jeśli coś podejrzanego zostanie wykryte, zespoły są powiadamiane w czasie rzeczywistym, aby mogły przeglądać i decydować o dalszych krokach.

Sztuczna inteligencja może również skalować się, aby wspierać wzrost. W przeciwieństwie do ludzi, nie doświadcza zmęczenia poznawczego. Może zastosować wysoki poziom kontroli do każdej faktury, niezależnie od tego, czy firma przetwarza 500, czy 5 000 faktur, bez spowalniania cykli płatności.

W przeciwieństwie do statycznych kontroli opartych na regułach sztuczna inteligencja może ciągle uczyć się z czasem. Im głębiej rozumie normalne zachowanie dla każdego dostawcy, tym bardziej skuteczna staje się w wykrywaniu niezwykłej aktywności, która może sugerować oszustwa z fakturami.

Osąd ludzki jest nadal kluczowym elementem układanki.

Chociaż sztuczna inteligencja może odegrać ważną rolę w wykrywaniu oszustw z fakturami napędzanych przez sztuczną inteligencję, osąd ludzki zawsze będzie niezbędny. Sztuczna inteligencja może identyfikować niezwykłe wzorce i flagować faktury, które wymagają bliższego przeglądu. Ale ostatecznie ludzie są odpowiedzialni za przeglądanie kontekstu i podejmowanie decyzji.

Zamiast zastępować specjalistów ds. AP, sztuczna inteligencja pomaga im skoncentrować swoją uwagę tam, gdzie jest naprawdę potrzebna. Zamiast spędzać czas na przeglądaniu każdej faktury, zespoły mogą się skupić na transakcjach o wysokim ryzyku i potencjalnych wyjątkach. Gdy organizacje podejmują ten podejście, są lepiej przygotowane do utrzymania kontroli, rozwiązania potencjalnych zagrożeń natychmiast i uwolnienia zespołów finansowych, aby skoncentrować się na strategicznej pracy i analizie.

Podsumowanie

Sztuczna inteligencja podniosła poprzeczkę dla oszustw z fakturami, sprawiając, że podejrzana aktywność jest trudniejsza do odróżnienia od prawdziwych transakcji. Organizacje, które polegają wyłącznie na kontrolach ręcznych stworzonych dla prostszych czasów, będą miały coraz większe trudności z zapobieganiem ryzyku bez spowalniania biznesu.

Gdy taktyki oszustw napędzanych przez sztuczną inteligencję stają się coraz bardziej wyrafinowane, a objętość faktur rośnie, zespoły finansowe potrzebują narzędzi, które mogą wykryć subtelne anomalie w skali. Łącząc wykrywanie napędzane przez sztuczną inteligencję z osądem ludzkim, organizacje mogą nadążyć za zmieniającym się środowiskiem, nie rezygnując z kontroli.