Omdefinering av CFO: Navigering i AI-revolusjonen i finans

En undersøkelse fra 2024 viser en slående trend: 71 prosent av CFO-er planlegger å øke sine investeringer i AI med 10 prosent eller mer sammenlignet med 2023. Den raske utviklingen av kunstig intelligens (AI) innfører en ny æra for CFO-er, og gir dem utenforstående muligheter for innovasjon og effektivitet. Dette markerer en avgjørende endring, som krever en blanding av nye ferdigheter og en transformasjon av CFO-ernes tanker.

AI’s innvirkning på finans

Integrering av AI i finansielle prosesser har ført til betydelige fremgang i automatisering. Automatisering står nå for 70 til 80 prosent av regnskaps- eller transaksjonsoperasjoner som tidligere ble håndtert av finansielle kontrollører og CFO-er. Innsatsen og kapasiteten som kreves for å overvåke og styre disse områdene, vil også bli dramatisk redusert. For eksempel vil en enhet som tidligere kjørte 2 000 til 3 000 journaler per måned, snart finne at omtrent 90 prosent av dette arbeidet blir gjort av maskiner.

Rekonsiliasjoner gjennomgår en lignende transformasjon takket være AI’s evner i prediktiv modellering og mønstergjenkjenning. Dette gjør det mulig å nøyaktig justere transaksjoner som ikke er en eksakt match, en oppgave som ligger utenfor rekkevidde for tradisjonell datamaskinkraft.

Omdefinering av CFO-ens rolle i en AI-drevet verden

“AI får CFO-er til å tenke om ikke bare sin daglige arbeidspraksis, men også mulighetene for operasjonell og strategisk finansiell analyse og beslutninger”, sier Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group. “Når organisasjoner utvikler sine AI-strategier, må de bestemme sin ultimate ambisjon for teknologien.”

Denne endringen mot AI gjør det mulig for CFO-er å gå fra tradisjonell finansiell tilsyn til å spille en mer avgjørende rolle i bedriftsøkonomiske beslutninger. Ved å anta en mer fremoverrettet og strategisk holdning, kan CFO-er bedre påvirke beslutninger om kapitalrestrukturering, fusjoner og oppkjøp, bedriftsdivesteringer og planlegging. Denne overgangen gjør det mulig for dem å bidra mer til å forme disse beslutningene proaktivt, i stedet for å håndtere de finansielle implikasjonene etterpå.

I sammenheng med dagens geopolitiske og økonomiske usikkerheter, er en så omfattende og strategisk perspektiv fra CFO-er nødvendig for å hjelpe deres selskaper med å håndtere risiko, som forsyningssjokk, prisfluktuasjoner, inflasjonseffekter og selv statsbankerrot i sanntid.

Endring av ferdigheter for morgendagens CFO

For å omfavne denne mer fremoverrettede og strategiske rollen og utnytte AI’s fulle potensiale, må CFO-er gjennomgå betydelige endringer i sin arbeidspraksis og ferdigheter. For tiden dominerer håndtering av finansielle risiko CFO-ens tid. Ifølge en undersøkelse fra McKinsey i 2023, har 38 prosent av CFO-er dedikert mesteparten av sin tid til dette området de siste 12 månedene, sammenlignet med 29 prosent som har viet mesteparten av sin tid til å identifisere vekstmuligheter. Mens teknologier som prediktiv analyse tilbyr en fremtid, krever overgangen fra en vokter av finansiell helse til å bli en katalysator for vekst en utvidet ferdighetsprofil.

For å oppnå dette, må CFO-er endre sin selvforståelse fra regnskapsførere til data-vitenskapsmenn. Imidlertid har bare 20 prosent av 150 globale CFO-er som ble undersøkt av management-konsulenten Horváth, “utviklet en solid data-kultur”, til tross for at 85 prosent anerkjenner at det ville forbedre beslutningskvaliteten. Videre tror 71 prosent at det ville akselerere beslutningsstøtte, og 67 prosent ser det som en forbedring av finansiell planlegging og prognostisering.

Å anta tankesettet og ferdighetene til data-vitenskapsmenn innebærer ikke bare å tilegne seg nye evner, men også å tilpasse seg arbeidsmetoden. Nytten av Generativ AI (Gen AI) på tvers av ulike fagfelt er uimotståelig, men den innfører også nye risikoer. Vurdér for eksempel tilfellet i fjor hvor et amerikansk advokatfirma ble bøtelagt etter å ha brukt ChatGPT til forskning – bare for å finne ut at de sakene som ble sitert av appen ikke eksisterte, fordi den hadde funnet dem opp.

For å håndtere disse risikoene og muligheten for feil i rapportering og beslutning, må CFO-er sikre gjennomsiktighet, datasikkerhet, forklarbarhet og sporing av AI-drevne prosesser. Å forstå hvordan Gen AI fungerer, er avgjørende for å unngå beslutninger basert på uriktige opplysninger. Derfor er omfattende opplæring avgjørende for CFO-er for å beholde kontroll over beslutningsprosesser, forbedre bruken av tilgjengelige verktøy og rettferdiggjøre grunnlaget for AI-påvirkede beslutninger.

Endring av ledelse og kulturell transformasjon

Innføringen av AI markerer også en kritisk behov for forbedret ledelse og kulturell transformasjon blant CFO-er. Til tross for betydelige investeringer i AI-systemer for datagenerering og rapportopprettelse, er mange bedriftsledere fortsatt motvillige til å bruke dem. Eksempler hvor finansielle team bruker Excel-ark til analyser, selv etter å ha implementert S/4HANA, understreker problemet. Dette motstanden signaliserer et behov for en kulturell endring, som CFO-er er unikt posisjonert til å lede, og som krever sterke ledelses- og teamledelsesferdigheter.

Denne nye tankesettet og kulturen betyr at CFO-er og deres kolleger er mer villige til å bruke innsikter som blir gitt av nye verktøy og finne måter å adoptere i stedet for å motstå dem. De bør også være klare til å forsvare nøyaktigheten og relevansen av innsiktene som blir gitt av AI, hvis styret og andre utfordrer dem. Videre er evnen til å tilpasse AI-generert data til å sammenfalle med selskapets narrative eller strategi, med tanke på ulike faktorer i forretningsmiljøet, essensiell.

Fremtidige retninger og muligheter for CFO-er

 Som AI og automatisering hjelper å bære byrden av manuelle og repetitive oppgaver, må CFO-er omdefinere sine roller og hvordan de allokerer sin nyfunne tid. Denne omvurderingen går utover hva de gjør innen organisasjonen på en dag-til-dag-basis. For noen kan denne teknologiske frigjøringen oversettes til en bedre arbeidslivsbalance, muligens gjennom overgang til deltidsarbeid. Imidlertid kan det for andre åpne opp nye veier til å nærme seg arbeidet med fornyet kreativitet og strategisk forsiktighet.

Vurdér for eksempel scenariet til en nyoppstartet bedrift med høye aspirasjoner. En liten bedrift med en omsetning på noen millioner dollar i dag, kan ha en visjon om å utvide seg til en halv milliard-dollar-organisasjon innen de neste årene. For å nå dette målet, vil de trenge en erfaren strategisk finansiell leder, noen med en stor-bilde, stor-bedriftsvisjon som tenker som en CFO for en USD 1 milliard-bedrift. Imidlertid kan bedriften kanskje ikke engasjere en så senior person på fulltid, men de kunne engasjere dem på en deltids- eller konsulent-basis. Dette er hvor konseptet om en portefølje-karriere blir relevant og attraktivt for dagens CFO-er.

Fra CFO til COO og CEO: Utvidelse av ledelseshorisonter

 Den utvikling av CFO-er reflekterer en bredere trend i det korporative ledelseslandskapet, med mange som krysser over i rollene som COO eller selv går opp som felles CEO-er. Deres dyptgående innsikt i de finansielle og operative underliggende faktorene i en bedrift, posisjonerer dem til å sammenfalle kjernefunksjoner med strategiske mål.

Denne trenden er også i ferd med å forberede CFO-er til å ta den øverste stillingen – 8,4 prosent av CEO-stillinger ble fylt av CFO-er i Fortune 500- og S&P 500-selskaper i 2023, det høyeste prosentandelen siden 2013. I mellomtiden, ifølge nye undersøkelser, var 30 prosent av FTSE 100-sjefene tidligere finansielle sjefene, opp fra 21 prosent i 2019. Nye eksempler på denne overgangen fra CFO til CEO inkluderer Margherita Della Valle i Vodafone og Murray Auchincloss i BP.

Den økende avhengigheten av AI i finansielle funksjoner er en nøkkel-driver som gjør det mulig for CFO-er å utvide sin innflytelse og bidra mer betydelig til sine bedrifter. Imidlertid krever utnytting av disse mulighetene kontinuerlig læring og tilpasning. CFO-er må aktivt oppdatere sine ferdigheter og justere sine perspektiver for å maksimere mulighetene.