CFO 재정의: 금융에서 AI 혁명을 탐색하다

2024년 Gartner의 조사는驚人的한 추세를 나타낸다: 71%의 CFO가 2023년 대비 10% 이상의 AI 투자를 증가시킬 계획이다. 인공지능(AI)의 급속한 발전은 CFO에게 새로운 시대를 열어주고 있으며, 혁신과 효율성을 위한 전례 없는 기회를 제공하고 있다. 이는 새로운 기술과 변革적인 사고 방식을 요구하는 중요한 전환을 의미한다.

금융에서 AI의 영향

금융 프로세스에 AI를 통합하면 자동화에서 큰 발전이 있다. 자동화는 이전에 재무 컨트롤러와 CFO가 관리했던 회계 또는 거래 운영의 70~80%를 차지한다. 이러한 영역을 모니터링하고 관리하는 데 필요한 노력과 대역폭도 크게 줄어들 것이다. 예를 들어, 이전에 월 2,000~3,000개의 저널을 실행하던 엔티티는 이제 이 작업의 90%가 기계에 의해 수행됨을 알 수 있다.

조정도 예측 모델링과 패턴 인식에서 AI의 능력으로 인해 유사한 변화를 겪고 있다. 이는 전통적인 컴퓨팅 파워의 범위를 벗어난 정확한 거래 정렬을 허용한다.

AI 주도 세계에서 CFO의 역할 재고하기

“AI는 CFO가 일일 업무 관행뿐만 아니라 운영 및 전략적 재무 분석 및 의사 결정의 가능성을 재고하도록 유도한다”고 Ian Young, The CFO Centre Group의 CEO Canada & MD – US North East는 말한다. “조직이 AI 전략을 개발할 때 그 기술에 대한 궁극적인 목표를 결정해야 한다.”

금융에서 AI로의 전환은 CFO가 전통적인 재무 관리에서 기업 수준의 의사 결정에 더 중요한 역할을 맡도록 허용한다. 더 전방위적이고 전략적인 입장을 취함으로써 CFO는 자본 재구성, 합병 및 인수, 사업 매각 및 계획에 대한 의사 결정에 더 큰 영향을 미칠 수 있다. 이러한 전환으로 인해 CFO는 사후 관리하는 대신 이러한 의사 결정에 더 적극적으로 기여할 수 있다.

현재의 지형정치적 및 경제적 불확실성에서 이러한 종합적이고 전략적인 관점은 위험을 관리하는 데 필요한 것으로, 예를 들어 공급망 충격, 소비자 가격 변동, 인플레이션 효과 및 국가 파산을 실시간으로 관리하는 것이다.

내일의 CFO를 위한 기술 세트의 변화

이 더 전방위적이고 전략적인 역할을 맡고 AI의 전체 잠재력을 활용하기 위해 CFO는 업무 관행과 기술 세트에서 큰 변화를 겪어야 한다. 현재 재무 위험 관리가 CFO의 시간을 지배한다. 2023년 McKinsey의 조사에 따르면, CFO의 38%가 지난 12개월 동안 이 분야에서 대부분의 노력을 기울였으며, 29%는 성장 기회를 식별하는 데 대부분의 시간을 할애했다. 예측 분석과 같은 기술이 앞으로의 길을 제공하지만, 재무 건강의 수호자에서 성장의 촉진자로 전환하는 것은 더 넓은 기술 세트가 필요하다.

이것을 달성하기 위해 CFO는 회계사에서 데이터 과학자로 자신을 재정의해야 한다. 그러나 150명의 글로벌 CFO를 조사한 관리 컨설팅 회사 Horváth에 따르면, 20%만이 “데이터 문화를 개발”했으며, 85%는 의사 결정 품질을 향상시킬 것이라고 믿는다. 또한 71%는 의사 결정 지원을 가속화할 것이라고 믿으며, 67%는 재무 계획 및 예측을 개선할 것이라고 본다.

데이터 과학자의 사고 방식과 기술을 채택하는 것은 새로운 능력을 습득하는 것뿐만 아니라 작업 접근 방식을 조정하는 것을 의미한다. 다양한 직업에서 생성적 AI(Generative AI)의 유용성은 부인할 수 없지만, 새로운 위험을 도입한다. 예를 들어, 지난 해 미국의 한 로펌이 연구를 위해 ChatGPT를 사용했지만, 앱이 존재하지 않는 경우를 인용했기 때문에 罰金을 물게 되었다.

이러한 위험과 보고서 및 의사 결정에서 오류의 가능성을 효과적으로 관리하기 위해 CFO는 AI 주도 프로세스의 투명성, 데이터 개인 정보 보호, 설명 가능성 및 추적 가능성을 보장해야 한다. 생성적 AI의 작동 방식을 이해하는 것은 부정확한 정보에 기반한 의사 결정 방지를 위해 필수적이다. 따라서 CFO가 의사 결정 프로세스를 제어하고 사용 가능한 도구를 개선하며 AI에 영향을 받는 의사 결정의 근거를 정당화하는 데 필요한 포괄적인 훈련이 중요하다.

변화 관리 및 문화적 변환

AI의 도래는 또한 CFO에게 변화 관리 및 문화적 변환 기술의 필요성을 강조한다. AI 시스템에 대한 상당한 투자에도 불구하고, 많은 비즈니스 리더는 여전히 이러한 시스템을 사용하는 것을 주저한다. 예를 들어, S/4HANA를 구현한 후에도 재무 팀이 분석을 위해 Excel 시트를 사용하는 경우가 있다. 이러한 저항은 문화적 변환이 필요함을 나타내며, CFO는 이러한 변화를 주도할 수 있는 위치에 있다. 이는 강력한 변화 관리 및 팀 리더십 기술을 필요로 한다.

이 새로운 사고 방식과 문화는 CFO와 동료들이 새로운 도구에서 제공하는 통찰력을 사용하고 채택하기 위해 더 sẵn sàng하다는 것을 의미한다. 또한 그들은 이러한 통찰력을 제공하는 AI가 도전을 받을 경우 그 정확성과 관련성을 옹호할 준비가 되어 있어야 한다. 또한 비즈니스 환경의 다양한 요인을 고려하여 AI에서 생성된 데이터를 회사 내러티브 또는 전략과 일치시키는 능력은 필수적이다.

CFO를 위한 미래 방향과 기회

AI와 자동화가 수동적이고 반복적인 작업의 부담을 덜어주면서, CFO는 자신의 역할과 새로운 시간을 어떻게 할당할지 재고해야 한다. 이는 일상적인 비즈니스 내에서 수행하는 것뿐만 아니라, 기술적 자유를 통해 창의적이고 전략적인 사고를 구현할 수 있는 기회를 제공한다.

예를 들어, 성장에 대한 야심있는 비전을 가진 신생 기업을 생각해 보자. 현재 수백만 달러의 매출을 올리는 작은 기업이 향후 몇 년 내에 50억 달러의 기업으로 성장하고자 할 수 있다. 이러한 목표를 달성하기 위해, 그들은 전략적 재무 리더가 필요할 것이다. 그러나 이러한 고위급 인재를 전문가로서 고용할 수 있을까? 아마도 전문가로서의 전임은 아니지만, 파트타임 또는 컨설팅 기반으로 고용할 수 있을 것이다. 이것이 오늘날의 CFO에게 포트폴리오 경력을 추구하는 것이 왜 매력적이고 관련성이 있는지 설명한다.

CFO에서 COO 및 CEO로: 리더십 지평 확장

CFO의 역할의 발전은 더 넓은 기업 리더십 풍경에서 나타나는 추세를 반영한다. 많은 CFO가 COO 또는 공동 CEO로 전환하고 있다. 그들은 회사 내 핵심 기능을 전략적 목표와 일치시키는 데 필요한 심오한 통찰력을 가지고 있다.

이 추세는 또한 CFO가 최고 경영자로 전환하는 것을 준비하고 있다. 2023년 포춘 500과 S&P 500 기업에서 8.4%의 CEO 자리가 CFO에 의해 채워졌으며, 2013년 이후最高이었다. 한편, 최근 연구에 따르면, FTSE 100 최고 경영자의 30%가 이전에 재무 책임자였다. 이는 2019년 21%에서 증가한 것이다. CFO에서 CEO로 전환한 최근의 예로는 Margherita Della Valle at Vodafone와 Murray Auchincloss of BP가 있다.

금융 기능에서 AI의 증가하는 사용은 CFO가 자신의 영향력을 확대하고 비즈니스에 더 크게 기여할 수 있는 주요 동인이다. 그러나 이러한 기회를 활용하기 위해서는 지속적인 학습과 적응이 필요하다. CFO는 자신의 기술을 적극적으로 업데이트하고 관점을 조정하여 기회를 최대화해야 한다.