Mendefinisikan Ulang CFO: Menavigasi Revolusi AI dalam Keuangan

Sebuah survei 2024 oleh Gartner menunjukkan tren yang mencolok: 71 persen CFO berencana meningkatkan investasi mereka dalam AI sebesar 10 persen atau lebih dibandingkan tahun 2023. Kemajuan pesat Kecerdasan Buatan (AI) membuka era baru bagi para CFO, menghadirkan peluang inovasi dan efisiensi yang belum pernah terjadi sebelumnya. Ini menandakan pergeseran penting, yang menuntut perpaduan keterampilan baru dan pola pikir transformatif dari CFO masa kini.

Dampak AI pada Keuangan

Mengintegrasikan AI ke dalam proses keuangan telah menghasilkan kemajuan signifikan dalam otomatisasi. Otomatisasi kini menyumbang 70 hingga 80 persen dari operasi akuntansi atau transaksi yang sebelumnya dikelola oleh pengendali keuangan dan CFO. Upaya dan bandwidth yang dibutuhkan untuk memantau dan mengatur area ini juga akan berkurang secara dramatis. Misalnya, entitas yang dulu menjalankan 2.000 hingga 3.000 jurnal per bulan akan segera menemukan bahwa sekitar 90 persen pekerjaan ini dilakukan oleh mesin.

Rekonsiliasi mengalami transformasi serupa karena keunggulan AI dalam pemodelan prediktif dan kemahirannya dalam pengenalan pola. Hal ini memungkinkan penyelarasan transaksi yang tidak cocok persis secara akurat, suatu tugas yang berada di luar jangkauan daya komputasi tradisional.

Memikirkan Ulang Peran CFO di Dunia yang Didorong AI

“AI mendorong CFO untuk membayangkan ulang tidak hanya praktik kerja sehari-hari mereka, tetapi juga kemungkinan untuk analisis dan keputusan keuangan operasional dan strategis,” kata Ian Young, CEO Kanada & MD – AS Timur Laut, The CFO Centre Group. “Saat organisasi mengembangkan strategi AI mereka, mereka perlu memutuskan ambisi akhir mereka untuk teknologi ini.”

Pergeseran menuju AI memungkinkan CFO untuk beralih dari pengawasan keuangan tradisional ke peran yang bahkan lebih penting dalam pengambilan keputusan tingkat perusahaan. Dengan mengadopsi sikap yang lebih maju dan strategis, CFO dapat lebih mempengaruhi keputusan tentang restrukturisasi modal, merger dan akuisisi, pelepasan bisnis, dan perencanaan. Transisi ini memungkinkan mereka untuk berkontribusi jauh lebih banyak dalam membentuk keputusan ini secara proaktif daripada mengelola implikasi keuangan setelah fakta.

Dalam konteks ketidakpastian geopolitik dan ekonomi saat ini, perspektif yang komprehensif dan strategis dari CFO bahkan lebih dibutuhkan untuk membantu perusahaan mereka mengelola risiko, seperti guncangan rantai pasokan, fluktuasi harga konsumen, efek inflasi, dan bahkan kebangkrutan negara secara real-time.

Pergeseran Keterampilan untuk CFO Masa Depan

Untuk merangkul peran strategis yang lebih maju ini dan memanfaatkan potensi penuh AI, CFO harus mengalami perubahan signifikan dalam praktik kerja dan keterampilan mereka. Saat ini, mengelola risiko keuangan mendominasi waktu CFO. Menurut survei McKinsey 2023, 38 persen CFO telah mendedikasikan sebagian besar upaya mereka di area ini selama 12 bulan terakhir dibandingkan dengan 29 persen yang telah mencurahkan sebagian besar waktu mereka untuk mengidentifikasi peluang pertumbuhan. Sementara teknologi seperti analitik prediktif menawarkan jalan ke depan, transisi dari penjaga kesehatan keuangan menjadi katalis pertumbuhan menuntut keterampilan yang lebih luas.

Untuk mencapai ini, CFO harus mengubah persepsi diri mereka dari akuntan menjadi ilmuwan data. Namun, hanya 20 persen dari 150 CFO global yang disurvei oleh konsultan manajemen Horváth telah “mengembangkan budaya data yang solid,” meskipun 85 persen mengakui bahwa hal itu akan meningkatkan kualitas pengambilan keputusan. Lebih lanjut, 71 persen percaya itu akan mempercepat dukungan keputusan, dan 67 persen melihatnya meningkatkan perencanaan dan peramalan keuangan.

Mengadopsi pola pikir dan keterampilan ilmuwan data tidak hanya melibatkan perolehan kemampuan baru tetapi juga menyesuaikan diri dengan pendekatan kerja. Kegunaan AI Generatif (Gen AI) di berbagai profesi tidak dapat disangkal, namun ia memperkenalkan risiko baru. Pertimbangkan kasus tahun lalu di firma hukum AS yang didenda setelah menggunakan ChatGPT untuk penelitian – hanya untuk menemukan bahwa kasus yang dikutip oleh aplikasi tersebut tidak ada karena aplikasi itu mengarangnya.

Untuk mengelola risiko ini dan kemungkinan kesalahan dalam pelaporan dan pengambilan keputusan secara efektif, CFO harus memastikan transparansi, privasi data, kemampuan dijelaskan, dan keterlacakan proses yang digerakkan oleh AI. Memahami cara kerja Gen AI sangat penting untuk menghindari keputusan berdasarkan informasi yang tidak akurat. Oleh karena itu, pelatihan komprehensif sangat penting bagi CFO untuk mempertahankan kendali atas proses pengambilan keputusan, meningkatkan penggunaan alat yang tersedia, dan membenarkan alasan di balik keputusan yang dipengaruhi AI.

Manajemen Perubahan dan Transformasi Budaya

Kemunculan AI juga menandakan kebutuhan penting untuk peningkatan keterampilan manajemen perubahan dan transformasi budaya di antara para CFO. Meskipun ada investasi signifikan dalam sistem AI untuk pembuatan data dan pembuatan laporan, banyak pemimpin bisnis tetap enggan menggunakannya. Contoh di mana tim keuangan mengandalkan lembar Excel untuk analisis, bahkan setelah menerapkan S/4HANA, menggarisbawahi masalah ini. Resistensi ini menandakan perlunya pergeseran budaya, yang secara unik dapat dipimpin oleh CFO, yang memerlukan keterampilan manajemen perubahan dan kepemimpinan tim yang kuat.

Pola pikir dan budaya baru ini berarti bahwa CFO dan rekan-rekan mereka lebih bersedia menggunakan wawasan yang diberikan oleh alat baru dan menemukan cara untuk mengadopsi daripada menolaknya. Mereka juga harus siap untuk mempertahankan keakuratan dan relevansi wawasan yang diberikan oleh AI jika dewan dan pihak lain menantangnya. Selain itu, kemampuan untuk menyesuaikan data yang dihasilkan AI agar selaras dengan narasi atau strategi perusahaan, dengan mempertimbangkan berbagai faktor dalam lingkungan bisnis, adalah hal yang penting.

Arah dan Peluang Masa Depan untuk CFO

Karena AI dan otomatisasi membantu menanggung beban tugas manual dan berulang, CFO harus membayangkan ulang peran mereka dan bagaimana mereka mengalokasikan waktu baru mereka. Evaluasi ulang ini melampaui apa yang mereka lakukan dalam organisasi dalam bisnis sehari-hari. Bagi sebagian orang, pembebasan teknologi ini mungkin diterjemahkan menjadi keseimbangan kerja/hidup yang lebih baik, mungkin melalui transisi ke pekerjaan paruh waktu. Namun, bagi yang lain, ini dapat membuka jalan untuk mendekati pekerjaan mereka dengan kreativitas dan wawasan strategis yang baru.

Pertimbangkan, misalnya, skenario start-up yang berkembang dengan aspirasi tinggi. Sebuah usaha kecil dengan omset beberapa juta dolar hari ini mungkin memiliki visi untuk berkembang menjadi organisasi setengah miliar dolar dalam beberapa tahun ke depan. Untuk mencapai tujuan ini, ia akan membutuhkan pemimpin keuangan strategis yang berpengalaman, seseorang dengan visi perusahaan besar yang melihat gambaran besar dan berpikir seperti CFO bisnis USD 1 Miliar. Namun, apakah start-up mampu membayar orang senior seperti itu? Mungkin tidak penuh waktu, tetapi mereka dapat mempekerjakannya dengan basis paruh waktu atau konsultasi. Di sinilah konsep karier portofolio menjadi relevan dan menarik bagi CFO saat ini.

Dari CFO ke COO dan CEO: Memperluas Cakrawala Kepemimpinan

Peran CFO yang berkembang mencerminkan tren yang lebih luas dalam lanskap kepemimpinan perusahaan, dengan banyak yang melangkah ke ranah COO atau bahkan naik sebagai CEO bersama. Wawasan mendalam mereka tentang dasar-dasar keuangan dan operasional perusahaan memposisikan mereka untuk menyelaraskan fungsi inti dengan tujuan strategis.

Tren ini juga mempersiapkan CFO untuk mengambil pekerjaan puncak – 8,4 persen posisi CEO diisi oleh CFO di perusahaan Fortune 500 dan S&P 500 pada tahun 2023, persentase tertinggi sejak 2013. Sementara itu, menurut penelitian terbaru, 30 persen kepala eksekutif FTSE 100 sebelumnya adalah kepala keuangan, naik dari 21 persen pada tahun 2019. Contoh terbaru dari perpindahan dari CFO ke CEO ini termasuk Margherita Della Valle di Vodafone dan Murray Auchincloss dari BP.

Ketergantungan yang semakin besar pada AI dalam fungsi keuangan adalah pendorong utama yang memungkinkan CFO memperluas pengaruh mereka dan berkontribusi lebih signifikan bagi bisnis mereka. Namun, memanfaatkan peluang ini menuntut pembelajaran dan adaptasi yang berkelanjutan. CFO harus secara aktif memperbarui keterampilan mereka dan menyesuaikan perspektif mereka untuk memaksimalkan peluang.