Mengubah Paradigma CFO: Mengarungi Revolusi AI di Keuangan

Survei 2024 oleh Gartner menunjukkan tren yang mencolok: 71 persen CFO berencana untuk meningkatkan investasi mereka di AI sebesar 10 persen atau lebih dibandingkan dengan 2023. Perkembangan pesat Kecerdasan Buatan (AI) membawa era baru bagi CFO, memberikan mereka kesempatan inovasi dan efisiensi yang belum pernah terjadi sebelumnya. Ini menandai perubahan penting, yang memerlukan kombinasi keterampilan baru dan pola pikir transformatif dari CFO saat ini.

Dampak AI pada Keuangan

Mengintegrasikan AI ke dalam proses keuangan telah menghasilkan kemajuan signifikan dalam otomatisasi. Otomatisasi sekarang menyumbang 70 hingga 80 persen dari operasi akuntansi atau transaksi yang sebelumnya dikelola oleh kontroler keuangan dan CFO. Upaya dan bandwidth yang diperlukan untuk memantau dan mengatur area-area ini juga akan berkurang secara dramatis. Misalnya, entitas yang sebelumnya menjalankan 2.000 hingga 3.000 jurnal per bulan sekarang akan menemukan bahwa sekitar 90 persen dari pekerjaan ini dilakukan oleh mesin.

Rekonsiliasi mengalami transformasi serupa karena kemampuan AI dalam pemodelan prediktif dan pengenalan pola. Ini memungkinkan untuk membandingkan transaksi yang tidak cocok secara akurat, tugas yang tidak dapat dilakukan oleh kekuatan komputasi tradisional.

Mengubah Peran CFO di Dunia yang Dipimpin AI

“AI mendorong CFO untuk membayangkan tidak hanya praktik kerja sehari-hari mereka, tetapi juga kemungkinan analisis dan keputusan keuangan operasional dan strategis,” kata Ian Young, CEO Kanada & MD – AS Timur Laut, The CFO Centre Group. “Ketika organisasi mengembangkan strategi AI mereka, mereka perlu memutuskan ambisi akhir mereka untuk teknologi ini.”

Perubahan ke AI memungkinkan CFO untuk beralih dari pengawasan keuangan tradisional ke peran yang lebih penting dalam pengambilan keputusan tingkat perusahaan. Dengan mengadopsi sikap yang lebih proaktif dan strategis, CFO dapat mempengaruhi keputusan tentang restrukturisasi modal, merger dan akuisisi, divestasi bisnis, dan perencanaan. Transisi ini memungkinkan mereka untuk berkontribusi lebih banyak dalam membentuk keputusan ini secara proaktif daripada mengelola dampak keuangan setelahnya.

Dalam konteks ketidakpastian geopolitik dan ekonomi saat ini, perspektif komprehensif dan strategis dari CFO diperlukan untuk membantu perusahaan mereka mengelola risiko, seperti guncangan rantai pasokan, fluktuasi harga konsumen, efek inflasi, dan bahkan kebangkrutan negara secara real-time.

Mengubah Keterampilan untuk CFO Masa Depan

Untuk menerima peran yang lebih proaktif dan strategis ini dan memanfaatkan potensi AI secara penuh, CFO harus mengalami perubahan signifikan dalam praktik kerja dan keterampilan mereka. Saat ini, mengelola risiko keuangan mendominasi waktu CFO. Menurut survei McKinsey 2023, 38 persen CFO telah menghabiskan sebagian besar waktu mereka di area ini selama 12 bulan terakhir dibandingkan dengan 29 persen yang telah menghabiskan sebagian besar waktu mereka untuk mengidentifikasi peluang pertumbuhan. Sementara teknologi seperti analitik prediktif menawarkan jalur ke depan, transisi dari penjaga kesehatan keuangan menjadi katalis pertumbuhan memerlukan keterampilan yang diperluas.

Untuk mencapai ini, CFO harus mengubah persepsi diri mereka dari akuntan menjadi ilmuwan data. Namun, hanya 20 persen dari 150 CFO global yang disurvei oleh konsultasi manajemen Horváth telah “mengembangkan budaya data yang solid,” meskipun 85 persen mengakui bahwa itu akan meningkatkan kualitas pengambilan keputusan. Selain itu, 71 persen percaya bahwa itu akan mempercepat dukungan keputusan, dan 67 persen melihatnya memperbaiki perencanaan dan peramalan keuangan.

Mengadopsi pola pikir dan keterampilan ilmuwan data melibatkan tidak hanya memperoleh kemampuan baru tetapi juga menyesuaikan diri dengan pendekatan kerja. Utilitas AI Generatif (Gen AI) di berbagai profesi tidak dapat disangkal, namun itu juga memperkenalkan risiko baru. Pertimbangkan kasus tahun lalu dari firma hukum AS yang dikenakan denda setelah menggunakan ChatGPT untuk penelitian – hanya untuk menemukan bahwa kasus yang dikutip oleh aplikasi tidak ada karena itu telah membuatnya.

Untuk mengelola risiko ini dan kemungkinan kesalahan dalam pelaporan dan pengambilan keputusan, CFO harus memastikan transparansi, privasi data, keterjelasan, dan jejak proses yang dipimpin AI. Memahami cara kerja Gen AI sangat penting untuk menghindari keputusan berdasarkan informasi yang tidak akurat. Oleh karena itu, pelatihan komprehensif sangat penting bagi CFO untuk mempertahankan kontrol atas proses pengambilan keputusan, meningkatkan penggunaan alat yang tersedia, dan membenarkan rasional di balik keputusan yang dipengaruhi AI.

Manajemen Perubahan dan Transformasi Budaya

Kedatangan AI juga menandai kebutuhan penting untuk keterampilan manajemen perubahan dan transformasi budaya yang ditingkatkan di antara CFO. Meskipun investasi signifikan dalam sistem AI untuk generasi data dan pembuatan laporan, banyak pemimpin bisnis masih enggan untuk menggunakannya. Kasus di mana tim keuangan bergantung pada lembar kerja Excel untuk analisis, bahkan setelah mengimplementasikan S/4HANA, menekankan masalah ini. Resistensi ini menandai kebutuhan akan perubahan budaya, yang CFO secara unik diposisikan untuk memimpin, memerlukan keterampilan manajemen perubahan dan kepemimpinan tim yang kuat.

Pola pikir dan budaya baru ini berarti bahwa CFO dan rekan mereka lebih bersedia untuk menggunakan wawasan yang disediakan oleh alat baru dan menemukan cara untuk mengadopsi daripada menolaknya. Mereka juga harus siap untuk membela akurasi dan relevansi wawasan yang disediakan oleh AI jika dewan dan lainnya menantangnya. Selain itu, kemampuan untuk menyesuaikan data yang dihasilkan AI agar sesuai dengan narasi atau strategi perusahaan, mempertimbangkan berbagai faktor dalam lingkungan bisnis, sangat penting.

Arah Masa Depan dan Kesempatan untuk CFO

 Seiring AI dan otomatisasi membantu menanggung beban tugas manual dan berulang, CFO harus membayangkan kembali peran mereka dan bagaimana mereka mengalokasikan waktu baru mereka. Evaluasi ulang ini melampaui apa yang mereka lakukan di dalam organisasi sehari-hari. Bagi beberapa orang, pembebasan teknologi ini mungkin berarti keseimbangan antara pekerjaan dan kehidupan yang lebih baik, mungkin melalui transisi ke pekerjaan paruh waktu. Namun, bagi yang lain, itu bisa membuka jalur untuk mendekati pekerjaan mereka dengan kreativitas dan wawasan strategis yang diperbarui.

Pertimbangkan, misalnya, skenario dari sebuah start-up yang sedang berkembang dengan aspirasi tinggi. Sebuah perusahaan kecil dengan omzet beberapa juta dolar hari ini mungkin memiliki visi untuk berkembang menjadi organisasi senilai setengah miliar dolar dalam beberapa tahun ke depan. Untuk mencapai tujuan ini, mereka memerlukan seorang pemimpin keuangan strategis berpengalaman, seseorang dengan visi besar, perusahaan besar yang berpikir seperti CFO perusahaan senilai 1 Miliar dolar AS. Namun, apakah start-up dapat membiayai seseorang seperti itu secara penuh waktu? Mungkin tidak, tetapi mereka bisa mempekerjakannya secara paruh waktu atau sebagai konsultan. Inilah di mana konsep karir portofolio menjadi relevan dan menarik bagi CFO saat ini.

Dari CFO ke COO dan CEO: Memperluas Horison Kepemimpinan

 Peran yang berkembang dari CFO mencerminkan tren yang lebih luas dalam lanskap kepemimpinan perusahaan, dengan banyak yang melintasi ke wilayah COO atau bahkan naik sebagai CEO bersama. Wawasan mereka yang mendalam tentang dasar keuangan dan operasional perusahaan memposisikan mereka untuk menyelaraskan fungsi inti dengan tujuan strategis.

Tren ini juga mempersiapkan CFO untuk mengambil posisi tertinggi – 8,4 persen posisi CEO diisi oleh CFO di perusahaan Fortune 500 dan S&P 500 pada 2023, persentase tertinggi sejak 2013. Sementara itu, menurut penelitian terbaru, 30 persen CEO FTSE 100 sebelumnya adalah kepala keuangan, naik dari 21 persen pada 2019. Contoh terbaru dari peralihan dari CFO ke CEO termasuk Margherita Della Valle di Vodafone dan Murray Auchincloss di BP.

Peningkatan ketergantungan pada AI dalam fungsi keuangan adalah pendorong kunci yang memungkinkan CFO untuk memperluas pengaruh mereka dan berkontribusi lebih signifikan pada bisnis mereka. Namun, memanfaatkan kesempatan ini memerlukan pembelajaran dan adaptasi yang berkelanjutan. CFO harus secara aktif memperbarui keterampilan mereka dan menyesuaikan perspektif mereka untuk memaksimalkan kesempatan.