एआई कर रहा है टैक्स सीज़न प्लेबुक को सीपीए फर्मों के लिए फिर से लिखना

टैक्स सीज़न समाप्त हो गया है। देश भर में सीपीए टीमों के लिए, इसका मतलब एक छोटा लेकिन गहराई से अर्जित ब्रेक है trước कि चक्र फिर से शुरू हो।

जनवरी और 15 अप्रैल के बीच, फाइलिंग वॉल्यूम 200-300% तक बढ़ सकता हैबेसलाइन से ऊपर। अधिकांश फर्म इस बढ़त को बिना हेडकाउंट जोड़े अवशोषित करती हैं, इसलिए 99% एकाउंटेंट को 60 से 70 घंटे प्रति सप्ताह काम करना पड़ता है, सभी निर्धारित समय सीमा के भीतर।

इस वर्ष, टैक्स सीज़न नए संघीय कर कानून में परिवर्तनों के कारण और भी जटिल था, जिसने नए कटौती पेश किए, मौजूदा लोगों को कस दिया, और ताजा नियोक्ता रिपोर्टिंग दायित्वों को जोड़ा। इसलिए, जब 15 अप्रैल आया, तो अधिकांश सीपीए फर्मों और लेखा टीमों में टैंक में कुछ भी नहीं बचा था।

इन दबावों का दूर होना अपने आप नहीं होगा। बिग 4 में एक दशक से अधिक समय तक काम करने के बाद, मैंने वर्षों से दोहराए जाने वाले समान बोतलनेक देखे हैं। स्वचालन वह लीवर है जो वास्तव में सुई को हिलाता है, क्योंकि एआई एजेंट रूटीन प्रक्रियाओं को एंड-टू-एंड संभालते हैं, जबकि मानव प्रबंधकों और निर्णय लेने वालों के रूप में लूप में रहते हैं।

हमारे पास अगले व्यस्त मौसम शुरू होने से पहले छह महीने की खिड़की है, और इसका उपयोग तैयारी पर करने के लायक है। आइए देखें कि स्वचालन सबसे बड़ा अंतर कहां लाता है, और इस समय का उपयोग कैसे करें ताकि टैक्स सीज़न 2027 एक मौलिक रूप से अलग अनुभव हो।

जोखिम

2024 में, 140 से अधिक सार्वजनिक कंपनियों को अपने वित्तीय रूप से पुनः बयान देने के लिए मजबूर किया गया था। जब एडीएम ने एक आंतरिक लेखा जांच की घोषणा की, तो यह अपने शेयर मूल्य में 24% की गिरावट का कारण बना, – कंपनी का 1929 के बाद से सबसे बुरा दिन – एक दिन में 8.8 बिलियन डॉलर से अधिक के शेयरधारक मूल्य को मिटा दिया।

उसी वर्ष एसईसी (सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन) ने वित्तीय गलत रिपोर्टिंग से संबंधित 45 से अधिक प्रवर्तन कार्रवाइयां कीं। जितनी बड़ी कंपनी, उतना बड़ा एक गलती का मूल्य।

यह संदर्भ में सबसे ज्यादा मायने रखता है। सामान्य परिस्थितियों में काम करने वाले अनुभवी मानव समीक्षक 96-98% सटीकता के साथ काम करते हैं।96-98% सटीकता। यह आश्वस्त करने वाला लगता है जब तक आप विचार नहीं करते कि इस गुणवत्ता को मेल खाने के लिए कितना तनाव लेना पड़ता है। और यहीं पर स्वचालन जीवन रक्षक बन सकता है।

जबकि एलएलएम्स को हॉलुसिनेटिंग के लिए जाना जाता है, और इसलिए विश्लेषण के लिए एक विश्वसनीय उपकरण नहीं है, वित्तीय दस्तावेज़ प्रसंस्करण के लिए विशेष रूप से निर्मित एआई 95-99% सटीकता के साथ काम करता है, निरंतरता और दोहरी पथ सत्यापन के साथ। एआई थकता नहीं है, खासकर मार्च में।

लागत

अर्थशास्त्र को बेहतर ढंग से समझने के लिए, आइए लागत की गणना करें। 2025 में सीपीए प्रति घंटे की दरें $200 से $500 तक होती हैं, जो वरिष्ठता, विशेषज्ञता और स्थान पर निर्भर करती हैं।

एक मध्यम आकार की कंपनी जो कई इकाइयों को चला रही है, पे रोल के साथ, एपी/एआर वॉल्यूम, और एक पूरे जनरल लेज़र को सुलझाने के लिए, कुछ बिलेबल घंटों को नहीं देख रही है। यह वरिष्ठ कर्मचारियों के समय के हफ्तों को देख रहा है, जिसमें से अधिकांश डेटा तैयारी और दस्तावेज़ साफ़ करने में बिताया जाता है trước कि कोई वास्तविक विश्लेषण शुरू हो।

जब एकाउंटेंट 60-70 घंटे प्रति सप्ताह काम कर रहे होते हैं, तो $200-$400 प्रति घंटे की दर से, गणित जल्दी से जुड़ जाता है। और चूंकि अधिकांश फर्म चोटी के मौसम के दौरान निर्धारित हेडकाउंट पर काम करती हैं, इसलिए यह समय बस खरीदा नहीं जा सकता है।

जब स्वचालन प्रक्रिया में शामिल होता है, तो मैनुअल डेटा अंतर्ग्रहण, पुनर्मिलन, और कार्यपत्र तैयारी को विशेष रूप से निर्मित एआई द्वारा प्रतिस्थापित किया जाता है। यह अनुभवी सीपीए की आवश्यकता को समाप्त नहीं करता है – यह काम का हिस्सा मानव-कार्य समय की आवश्यकता नहीं होनी चाहिए।

वरिष्ठ निर्णय लेने वालों द्वारा रणनीति, जोखिम, और ग्राहक निर्णयों पर लगाया गया निर्णय हर डॉलर के लायक है, न कि मैनुअल रूप से स्प्रेडशीट पुनर्प्रारूप और लाइन आइटम मिलान।

सुरक्षा

वित्तीय संचालन को उच्चतम सुरक्षा मानकों की आवश्यकता होती है, और एआई एकीकरण कोई अपवाद नहीं है। अधिकांश फर्मों के लिए आधार रेखा एसओसी 2 टाइप II – एक विक्रेता के सुरक्षा नियंत्रणों का स्वतंत्र ऑडिट, एक बिंदु पर नहीं, बल्कि समय के साथ। इसके अलावा, आईएसओ 27001 और एनआईएसटी एआई जोखिम प्रबंधन फ्रेमवर्क है, जो एआई प्रणालियों के लिए विशिष्ट जोखिमों को संबोधित करता है। क्लाइंट डेटा को राज्यों या अंतरराष्ट्रीय स्तर पर संभालने वाली किसी भी फर्म के लिए जीडीपीआर और सीसीपीए अनुपालन अनिवार्य है।

आर्किटेक्चर उतना ही महत्वपूर्ण है जितना कि प्रमाणन, और यहां सबसे महत्वपूर्ण प्रश्न यह है कि वित्तीय डेटा वास्तव में कहां जाता है। निजी क्लाउड डिप्लॉयमेंट सुनिश्चित करता है कि क्लाइंट का वित्तीय डेटा आपके परिधि से बाहर नहीं जाता है और पब्लिक एआई सिस्टम को पुन: प्रशिक्षित करने के लिए उपयोग नहीं किया जाता है। इस क्षेत्र में प्रतिष्ठित विक्रेता पूर्व-प्रशिक्षित, विशेष रूप से निर्मित मॉडल प्रदान करते हैं जो पूरी तरह से सार्वजनिक एआई प्रणालियों से अलग काम करते हैं।

गुणवत्ता

वे कार्य प्रवाह जो टैक्स सीज़न को क्रूर बनाते हैं, जैसे कि पुनर्मिलन, डेटा अंतर्ग्रहण, बहु-इकाई मिलान, वे कार्य प्रवाह हैं जो हर कमाई की गुणवत्ता संलग्नक को परिभाषित करते हैं।

ट्रायल बैलेंस, प्रूफ ऑफ कैश, बैलेंस शीट, लाभ और हानि (पी एंड एल), बैंक स्टेटमेंट, जनरल लेज़र, पे रोल, और एपी/एआर एजिंग – सभी इस कागजी कार्य को हमेशा मैनुअल रूप से किया जाता था। अधिकांश संलग्नक पहले कुछ दिनों को दस्तावेज़ अंतर्ग्रहण और विभिन्न स्रोतों से फ़ाइलें खींचने में खो देते हैं trước कि कोई वास्तविक विश्लेषण शुरू हो सके। और यह वह जगह है जहां स्वचालन एंड-टू-एंड काम कर सकता है, मिनटों में हजारों दस्तावेजों को संसाधित कर सकता है।

ट्रायल बैलेंस (टीबी) और जनरल लेज़र पुनर्मिलन वह जगह है जहां तकनीकी जटिलता चरम पर है। प्रवेशों को अवधियों में मिलाना, असामान्यताओं की पहचान करना, और सुनिश्चित करना कि टीबी साफ़ तरह से बाहर निकलता है, यह वह काम है जहां एक गलत वर्गीकरण पूरे पी एंड एल चित्र को आगे बढ़ा देता है। एआई लेन-देन मिलान को स्वचालित करता है और वास्तविक समय में विसंगतियों को झंडा दिखाता है, इसलिए संगठनों का报告 है कि एआई लागू करने से उन्हें 30% कम दिनों में बंद करने में मदद मिलती है, हाईरेडियस के अनुसार।

बैंक स्टेटमेंट पुनर्मिलन और प्रूफ ऑफ कैश भी उसी तर्क का पालन करते हैं: खातों और इकाइयों में निरंतर स्वचालित मिलान, जिसमें मिलाने वाले आइटम तुरंत झंडे दिखाए जाते हैं, न कि समीक्षा के दौरान खोजे जाते हैं।

पी एंड एल और बैलेंस शीट विश्लेषण आगे बढ़ता है। यहां एआई न केवल डेटा को व्यवस्थित करता है, बल्कि विचलन पैटर्न की पहचान करता है, असामान्य राजस्व मान्यता को झंडा दिखाता है, और अवधियों के बीच असंगतताओं को उजागर करता है।

पे रोल सत्यापन और एपी/एआर एजिंग कार्य प्रवाह को पूरा करते हैं। स्वचालित पे रोल समीक्षा भूत कर्मचारियों, डुप्लिकेट रिकॉर्ड, और बहु-न्यायालय अनुपालन अंतराल को पकड़ती है जो मैनुअल समीक्षा दबाव के तहत नियमित रूप से याद करती है। एआई-चालित एजिंग विश्लेषण संग्रह जोखिम और भुगतान विसंगतियों को बिना विश्लेषक के रिपोर्ट तैयार किए झंडा दिखाता है।

इन सुधारों को मिलाकर, जो आमतौर पर एक संलग्नक के पहले सप्ताह को खा जाते हैं, उन्हें शुरू से ही एक प्रारंभ बिंदु में संकुचित किया जा सकता है, ताकि वरिष्ठ कर्मचारी दिन एक से ही उस काम पर ध्यान केंद्रित कर सकें जिसके लिए उनके निर्णय की आवश्यकता होती है।

निष्कर्ष

हर अप्रैल, जिन फर्मों ने तैयारी नहीं की है, उन्हें यही सबक मिलता है: सीज़न अपने आप आसान नहीं हो जाता है। आखिरकार, स्वचालन के पास 1990 के दशक से बनी हुई प्रक्रियाओं को पर्याप्त रूप से अपग्रेड करने का मौका है।

2025 में इंट्यूट क्विकबुक्स सर्वेक्षण में 700 लेखा पेशेवरों को शामिल किया गया, जिसमें पाया गया कि स्वचालन का उपयोग करने वाली फर्मों ने लगभग सर्वसम्मत सुधार देखे – 98% ने बेहतर सटीकता देखी, 97% ने अधिक कुशलता देखी, और 95% ने उच्च गुणवत्ता वाली क्लाइंट सेवा की सूचना दी।

स्वचालन चलाने वाली फर्मों और उन लोगों के बीच प्रतिस्पर्धी अंतर जो अभी भी मैनुअल कार्य प्रवाह चला रहे हैं, पहले से ही खुला है, और यह हर मौसम में चौड़ा होता रहेगा।

एआई महान लेखा कार्य को परिभाषित करने वाले निर्णय और संबंधों को प्रतिस्थापित नहीं करेगा, लेकिन यह उन चीजों को वितरित करना फर्मों के लिए काफी कठिन बना देगा जो अभी भी अपने सर्वश्रेष्ठ लोगों के घंटों को उस काम पर खर्च कर रहे हैं जो सॉफ्टवेयर बेहतर कर सकता है।