Ανακαθορίζοντας τον CFO: Πλοηγώντας την Επανάσταση του AI στις Χρηματοοικονομικές

Μια έρευνα του 2024 από το Gartner δείχνει μια εντυπωσιακή τάση: το 71% των CFOs σχεδιάζει να αυξήσει τις επενδύσεις τους σε AI κατά 10% ή περισσότερο σε σύγκριση με το 2023. Η ταχεία εξέλιξη της Τεχνητής Νοημοσύνης (AI) εισάγει μια νέα εποχή για τους CFOs, παρουσιάζοντας τους με άνευ προηγουμένου ευκαιρίες για καινοτομία και αποτελεσματικότητα. Αυτό σηματοδοτεί μια κρίσιμη μεταστροφή, απαιτώντας μια συνδυασμένη νέα δεξιοτεχνία και μια μετασχηματιστική στάση από τους σημερινούς CFOs.

Η Επίδραση του AI στις Χρηματοοικονομικές

Η ενσωμάτωση του AI στις χρηματοοικονομικές διαδικασίες έχει οδηγήσει σε σημαντικές προόδους στην αυτοματοποίηση. Η αυτοματοποίηση αντιπροσωπεύει τώρα το 70 έως 80% των λογιστικών ή συναλλακτικών εργασιών που προηγουμένως διαχειρίζονταν οι χρηματοοικονομικοί διευθυντές και οι CFOs. Η προσπάθεια και η ζώνη που απαιτούνται για την παρακολούθηση και την διακυβέρνηση αυτών των περιοχών θα μειωθούν δραματικά. Για παράδειγμα, ένα οντότητα που εκτελούσε 2.000 έως 3.000 ημερολόγια το μήνα θα ανακαλύψει σύντομα ότι το 90% αυτής της εργασίας γίνεται από μηχανές.

Οι συμφωνίες υποφέρουν μια παρόμοια μεταμόρφωση λόγω της ικανότητας του AI στην προβλεπτική μοντελοποίηση και της ικανότητάς του στην αναγνώριση προτύπων. Αυτό επιτρέπει την ακριβή ευθυγράμμιση των συναλλαγών που δεν είναι μια ακριβής αντιστοιχία, μια εργασία πέρα από το φάσμα της παραδοσιακής υπολογιστικής δύναμης.

Επανασχεδιασμός του Ρόλου του CFO σε Ένα Κόσμο Κίνησης του AI

“Το AI προκαλεί τους CFOs να επανεξετάσουν όχι μόνο τις ημερήσιες εργασίες τους, αλλά και τις δυνατότητες για την επιχειρηματική και στρατηγική χρηματοοικονομική ανάλυση και λήψη αποφάσεων.” λέει ο Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group. “Όσο οι οργανισμοί αναπτύσσουν τις στρατηγικές τους για το AI, θα πρέπει να αποφασίσουν για το τελικό τους στόχο για την τεχνολογία.”

Η μεταστροφή προς το AI επιτρέπει στους CFOs να μετατοπιστούν από την παραδοσιακή χρηματοοικονομική εποπτεία και να αναλάβουν ακόμη πιο κρίσιμους ρόλους στη λήψη αποφάσεων σε επίπεδο επιχείρησης. Με την υιοθέτηση μιας πιο προοπτικής και στρατηγικής στάσης, οι CFOs μπορούν να επηρεάσουν καλύτερα τις αποφάσεις για την αναδιάρθρωση κεφαλαίου, τις συγχωνεύσεις και τις αγορές, τις επιχειρηματικές αποχωρήσεις και την lậpση. Αυτή η μετάβαση τους επιτρέπει να συμβάλλουν περισσότερο στη διαμόρφωση αυτών των αποφάσεων προληπτικά αντί να τις διαχειρίζονται τις χρηματοοικονομικές επιπτώσεις μετά το γεγονός.

Στο πλαίσιο των σημερινών γεωπολιτικών και οικονομικών αβεβαιοτήτων, μια τέτοια ολοκληρωμένη και στρατηγική προοπτική από τους CFOs είναι απαραίτητη για να βοηθήσει τις εταιρείες να διαχειριστούν τους κινδύνους, όπως οι σοκ της αλυσίδας εφοδιασμού, οι διακυμάνσεις των τιμών των καταναλωτών, οι επιπτώσεις της πληθωρισμού και ακόμη και η χρεωκοπία του κράτους σε πραγματικό χρόνο.

Αλλαγή των Δεξιοτήτων για τον CFO του Μέλλοντος

Για να ενσωματώσουν αυτόν τον πιο προοπτικό και στρατηγικό ρόλο και να εκμεταλλευτούν πλήρως το δυναμικό του AI, οι CFOs πρέπει να υποβληθούν σε σημαντικές αλλαγές στις εργασίες τους και στις δεξιοτήτες τους. Hiện, η διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων κυριαρχεί στο χρόνο του CFO. Σύμφωνα με μια έρευνα του 2023 από το McKinsey, το 38% των CFOs έχουν αφοσιωθεί στις προσπάθειές τους σε αυτήν την περιοχή τις τελευταίες 12 μήνες, σε σύγκριση με το 29% που έχουν αφοσιωθεί στις ευκαιρίες για ανάπτυξη. Ενώ τεχνολογίες όπως η προβλεπτική ανάλυση προσφέρουν ένα μονοπάτι προς τα εμπρός, η μετάβαση από einen φύλακα της χρηματοοικονομικής υγείας σε έναν καταλύτη για την ανάπτυξη απαιτεί μια διευρυμένη δεξιοτεχνία.

Για να επιτύχουν αυτό, οι CFOs πρέπει να μετατοπίσουν την αυτοαντίληψή τους από λογιστές σε επιστήμονες δεδομένων. Ωστόσο, μόνο το 20% των 150 παγκόσμιων CFOs ερευνηθέντων από την Horváth έχουν “αναπτύξει μια στερεή κουλτούρα δεδομένων”, παρά το ότι το 85% αναγνωρίζει ότι θα βελτιώσει την ποιότητα της λήψης αποφάσεων. Επιπλέον, το 71% πιστεύει ότι θα επιταχύνει την υποστήριξη της λήψης αποφάσεων, και το 67% βλέπει ότι θα βελτιώσει την χρηματοοικονομική lậpση και προβλέψη.

Η υιοθέτηση της στάσης και των δεξιοτήτων των επιστημόνων δεδομένων περιλαμβάνει όχι μόνο την απόκτηση νέων ικανοτήτων, αλλά και την προσαρμογή στη εργασία. Η χρησιμότητα του Γενικού AI (Gen AI) σε διάφορες επαγγελματικές δραστηριότητες είναι αναμφισβήτητη, αλλά εισάγει νέους κινδύνους. Συμβείτε το παράδειγμα του πέρυσι του αμερικανικού δικηγορικού γραφείου, το οποίο είχε επιβληθεί πρόστιμο αφού χρησιμοποίησε το ChatGPT για έρευνα – μόνο για να ανακαλύψει ότι οι περιπτώσεις που αναφέρθηκαν από την εφαρμογή δεν υπήρχαν, επειδή τις είχε εφεύρει.

Για να διαχειριστούν αποτελεσματικά αυτούς τους κινδύνους και την πιθανότητα λαθών στην αναφορά και στη λήψη αποφάσεων, οι CFOs πρέπει να διασφαλίσουν τη διαφάνεια, την ιδιωτικότητα των δεδομένων, την εξηγησιμότητα και την αναγνώριση των διαδικασιών που οδηγούνται από το AI. Η κατανόηση του τρόπου λειτουργίας του Gen AI είναι απαραίτητη για να αποφευχθούν αποφάσεις που βασίζονται σε ανακριβείς πληροφορίες. Έτσι, μια綜ιμένη εκπαίδευση είναι κρίσιμη για τους CFOs για να διατηρήσουν τον έλεγχο των διαδικασιών λήψης αποφάσεων, να βελτιώσουν τη χρήση των διαθέσιμων εργαλείων και να δικαιολογήσουν το λόγο πίσω από τις αποφάσεις που επηρεάζονται από το AI.

Διαχείριση Αλλαγών και Πολιτιστική Μεταμόρφωση

Η έλευση του AI σηματοδοτεί επίσης μια κρίσιμη ανάγκη για ενισχυμένη διαχείριση αλλαγών και πολιτιστική μεταμόρφωση μεταξύ των CFOs.尽管 η σημαντική επένδυση σε συστήματα AI για τη δημιουργία δεδομένων και την έκθεση, πολλοί επιχειρηματικοί ηγέτες παραμένουν απρόθυμοι να τα χρησιμοποιήσουν. Οι περιπτώσεις όπου οι οικονομικές ομάδες βασίζονται σε φύλλα εργασίας Excel για αναλύσεις, ακόμη και μετά την εφαρμογή του S/4HANA, υπογραμμίζουν το ζήτημα. Αυτή η αντίσταση σηματοδοτεί μια ανάγκη για μια πολιτιστική μεταστροφή, μια που οι CFOs είναι μοναδικά τοποθετημένοι για να την ηγηθούν, απαιτώντας ισχυρές δεξιοτήτες διαχείρισης αλλαγών και ηγεσίας ομάδας.

Αυτή η νέα στάση και κουλτούρα σημαίνει ότι οι CFOs και οι συνεργάτες τους είναι πιο πρόθυμοι να χρησιμοποιήσουν τις πληροφορίες που παρέχονται από τα νέα εργαλεία και να βρουν τρόπους για να τις υιοθετήσουν αντί να τις αντισταθούν. Επίσης, πρέπει να είναι έτοιμοι να υπερασπιστούν την ακρίβεια και την σχετικότητα των πληροφοριών που παρέχονται από το AI εάν το διοικητικό συμβούλιο και άλλοι τους προκαλούν. Επιπλέον, η ικανότητα να προσαρμόσουν τα δεδομένα που παράγονται από το AI για να τα ευθυγραμμίσετε με την αφήγηση ή τη στρατηγική της εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψη διάφορους παράγοντες στο επιχειρηματικό περιβάλλον, είναι απαραίτητη.

Μέλλοντες Κατευθύνσεις και Ευκαιρίες για τους CFOs

Όσο το AI και η αυτοματοποίηση βοηθούν να αναλάβουν το βάρος των χειροκίνητων και επαναλαμβανόμενων εργασιών, οι CFOs πρέπει να επανεξετάσουν τους ρόλους τους και τον τρόπο με τον οποίο διαθέτουν τον καιρό τους. Αυτή η επανεξέταση υπερβαίνει αυτό που κάνουν μέσα στην οργάνωση σε καθημερινή βάση. Για μερικούς, αυτή η τεχνολογική απελευθέρωση μπορεί να μεταφραστεί σε μια καλύτερη ισορροπία μεταξύ εργασίας και ζωής, πιθανώς μέσω της μετάβασης σε μερική απασχόληση. Ωστόσο, για άλλους, μπορεί να ανοίξει δρόμους για να προσεγγίσουν την εργασία τους με ανανεωμένη δημιουργικότητα και στρατηγική πρόνοια.

Σκεφτείτε, για παράδειγμα, το σενάριο μιας αναπτυσσόμενης εταιρείας με υψηλές φιλοδοξίες. Μια μικρή επιχείρηση με έσοδα quelques εκατομμυρίων δολαρίων σήμερα μπορεί να έχει μια όραση για την επέκταση σε μια εταιρεία μισού δισεκατομμυρίου δολαρίων μέσα στα επόμενα χρόνια. Για να επιτύχει αυτό το στόχο, θα χρειαστεί έναν έμπειρο στρατηγικό χρηματοοικονομικό ηγέτη, κάποιον με μια ολοκληρωμένη, μεγάλης εταιρείας οπτική που σκέφτεται σαν τον CFO μιας εταιρείας 1 δισεκατομμυρίου δολαρίων. Ωστόσο, μπορεί η εταιρεία να αντέξει τον κόστος ενός τόσο ανώτερου ατόμου; Πιθανώς όχι σε πλήρη απασχόληση, αλλά θα μπορούσε να τους απασχολήσει σε μερική βάση ή ως συμβούλους. Αυτό είναι το σημείο όπου η έννοια μιας καριέρας πορτοφολίου γίνεται σχετική και ελκυστική για τους σημερινούς CFOs.

Από CFO σε COO και CEO: Διευρύνοντας τα Ορίζοντα Ηγεσίας

Η εξελισσόμενη ρόλο των CFOs αντανακλά μια ευρύτερη τάση στο τοπίο της επιχειρηματικής ηγεσίας, με πολλούς να διασχίζουν στα πεδία του COO ή ακόμη και να αναλαμβάνουν ως συν-CEO. Οι βαθιά γνώσεις τους για τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές βάσεις μιας εταιρείας τους τοποθετούν σε θέση να ευθυγραμίσουν τις βασικές λειτουργίες με στρατηγικούς στόχους.

Αυτή η τάση προετοιμάζει επίσης τους CFOs να αναλάβουν την κορυφαία θέση – το 8,4% των θέσεων CEO καλύφθηκαν από CFOs σε εταιρείες Fortune 500 και S&P 500 το 2023, το υψηλότερο ποσοστό από το 2013. Εν τω μεταξύ, σύμφωνα με πρόσφατη έρευνα, το 30% των διευθυντών της FTSE 100 ήταν προηγουμένως χρηματοοικονομικοί αρχηγοί, σε σύγκριση με το 21% το 2019. Πρόσφατα παραδείγματα αυτής της κίνησης από CFO σε CEO περιλαμβάνουν την Margherita Della Valle στο Vodafone και τον Murray Auchincloss της BP.

Η αυξανόμενη εξάρτηση από το AI στις χρηματοοικονομικές λειτουργίες είναι ένας κρίσιμος οδηγός που επιτρέπει στους CFOs να διευρύνουν την επιρροή τους και να συμβάλλουν περισσότερο στις επιχειρήσεις τους. Ωστόσο, η εκμετάλλευση αυτών των ευκαιριών απαιτεί συνεχής μάθηση και προσαρμογή. Οι CFOs πρέπει να ενημερώσουν ενεργά τις δεξιοτήτες τους και να προσαρμόσουν τις προοπτικές τους για να μεγιστοποιήσουν τις ευκαιρίες.