Định nghĩa lại CFO: Điều hướng cuộc cách mạng AI trong lĩnh vực tài chính

Một khảo sát năm 2024 của Gartner cho thấy một xu hướng đáng chú ý: 71 phần trăm các CFO dự định tăng đầu tư vào AI từ 10 phần trăm trở lên so với năm 2023. Sự phát triển nhanh chóng của Trí tuệ Nhân tạo (AI) đang mở ra một kỷ nguyên mới cho các CFO, mang lại cho họ những cơ hội chưa từng có để đổi mới và tăng hiệu quả. Điều này đánh dấu một sự thay đổi quan trọng, đòi hỏi các CFO phải kết hợp các kỹ năng mới và một tư duy chuyển đổi.

Tác động của AI đối với Tài chính

Tích hợp AI vào các quy trình tài chính đã dẫn đến những tiến bộ đáng kể trong tự động hóa. Tự động hóa hiện chiếm từ 70 đến 80 phần trăm các hoạt động giao dịch hoặc kế toán trước đây được quản lý bởi các bộ phận tài chính và CFO. Nỗ lực và băng thông cần thiết để giám sát và quản lý các lĩnh vực này cũng sẽ giảm đáng kể. Ví dụ, một tổ chức trước đây chạy 2.000 đến 3.000 tạp chí mỗi tháng sẽ sớm thấy rằng khoảng 90 phần trăm công việc này được thực hiện bởi máy móc.

Các hoạt động đối chiếu cũng đang trải qua một sự chuyển đổi tương tự do khả năng của AI trong việc xây dựng mô hình dự đoán và nhận dạng mẫu. Điều này cho phép việc sắp xếp chính xác các giao dịch không phải là một trận đấu chính xác, một nhiệm vụ vượt quá khả năng của sức mạnh tính toán truyền thống.

Đổi mới Vai trò của CFO trong Thế giới được Driven bởi AI

“AI đang thúc đẩy các CFO phải tưởng tượng lại không chỉ các hoạt động hàng ngày của họ, mà còn cả các khả năng cho phân tích và quyết định tài chính chiến lược và hoạt động.” Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group cho biết. “Khi các tổ chức phát triển chiến lược AI của họ, họ sẽ cần quyết định về tham vọng cuối cùng của công nghệ.”

Sự chuyển đổi sang AI cho phép các CFO chuyển từ giám sát tài chính truyền thống sang việc đảm nhận vai trò quan trọng hơn trong việc ra quyết định cấp doanh nghiệp. Bằng cách áp dụng một tư duy hướng tới tương lai và chiến lược hơn, các CFO có thể ảnh hưởng tốt hơn đến các quyết định về tái cấu trúc vốn, mua lại và sáp nhập, thanh lý kinh doanh và lập kế hoạch. Sự chuyển đổi này cho phép họ đóng góp nhiều hơn vào việc định hình các quyết định này một cách chủ động thay vì quản lý các tác động tài chính sau khi thực hiện.

Trong bối cảnh không chắc chắn về địa chính trị và kinh tế hiện nay, một quan điểm toàn diện và chiến lược như vậy từ các CFO là cần thiết để giúp các công ty của họ quản lý rủi ro, chẳng hạn như sốc chuỗi cung ứng, biến động giá tiêu dùng, ảnh hưởng lạm phát và thậm chí là破 sản nhà nước theo thời gian thực.

Thay đổi Bộ kỹ năng cho CFO ngày mai

Để chấp nhận vai trò chiến lược và hướng tới tương lai hơn này và tận dụng tối đa tiềm năng của AI, các CFO phải trải qua những thay đổi đáng kể trong các hoạt động và bộ kỹ năng của họ. Hiện tại, quản lý rủi ro tài chính chiếm ưu thế trong thời gian của CFO. Theo một khảo sát năm 2023 của McKinsey, 38 phần trăm các CFO đã dành hầu hết thời gian của họ trong lĩnh vực này trong 12 tháng qua so với 29 phần trăm đã dành thời gian để xác định các cơ hội tăng trưởng. Trong khi các công nghệ như phân tích dự đoán cung cấp một con đường phía trước, việc chuyển đổi từ người giám sát sức khỏe tài chính sang người thúc đẩy tăng trưởng đòi hỏi một bộ kỹ năng được mở rộng.

Để đạt được điều này, các CFO phải thay đổi cách tự nhận thức của mình từ kế toán sang nhà khoa học dữ liệu. Tuy nhiên, chỉ 20 phần trăm trong số 150 CFO toàn cầu được khảo sát bởi công ty tư vấn quản lý Horváth đã “phát triển một nền văn hóa dữ liệu vững chắc”, mặc dù 85 phần trăm nhận ra rằng nó sẽ nâng cao chất lượng quyết định. Hơn nữa, 71 phần trăm tin rằng nó sẽ tăng tốc hỗ trợ quyết định, và 67 phần trăm thấy nó cải thiện lập kế hoạch và dự báo tài chính.

Việc áp dụng tư duy và kỹ năng của nhà khoa học dữ liệu liên quan không chỉ đến việc có được các khả năng mới mà còn đến việc điều chỉnh cách tiếp cận công việc. Sự hữu ích của Trí tuệ Nhân tạo Tạo sinh (Gen AI) trên các nghề nghiệp khác nhau là không thể phủ nhận, nhưng nó cũng giới thiệu những rủi ro mới. Hãy xem xét trường hợp của một công ty luật ở Mỹ, nơi đã bị phạt sau khi sử dụng ChatGPT để nghiên cứu – chỉ để phát hiện ra rằng các trường hợp được ứng dụng trích dẫn không tồn tại vì nó đã tạo ra chúng.

Để quản lý hiệu quả những rủi ro này và khả năng xảy ra lỗi trong báo cáo và quyết định, các CFO phải đảm bảo tính minh bạch, quyền riêng tư của dữ liệu, khả năng giải thích và tính theo dõi của các quy trình được thúc đẩy bởi AI. Hiểu biết về cách thức hoạt động của Gen AI là điều cần thiết để tránh đưa ra quyết định dựa trên thông tin không chính xác. Do đó, đào tạo toàn diện là rất quan trọng để các CFO duy trì kiểm soát quá trình ra quyết định, cải thiện việc sử dụng các công cụ có sẵn và biện minh cho lý do đằng sau các quyết định bị ảnh hưởng bởi AI.

Quản lý Thay đổi và Chuyển đổi Văn hóa

Sự xuất hiện của AI cũng báo hiệu một nhu cầu quan trọng đối với các kỹ năng quản lý thay đổi và chuyển đổi văn hóa được tăng cường trong số các CFO. Mặc dù đầu tư đáng kể vào các hệ thống AI để tạo ra dữ liệu và tạo báo cáo, nhiều nhà lãnh đạo doanh nghiệp vẫn còn miễn cưỡng khi sử dụng chúng. Các trường hợp mà các đội tài chính dựa vào bảng tính Excel để phân tích, ngay cả sau khi triển khai S/4HANA, nhấn mạnh vấn đề này. Sự kháng cự này cho thấy nhu cầu về một sự thay đổi văn hóa, một điều mà các CFO được đặt ở vị trí lãnh đạo độc đáo, đòi hỏi phải có kỹ năng quản lý thay đổi và lãnh đạo nhóm mạnh mẽ.

Tư duy và văn hóa mới này có nghĩa là các CFO và đồng nghiệp của họ sẵn sàng sử dụng thông tin do các công cụ mới cung cấp và tìm cách áp dụng thay vì chống lại chúng. Họ cũng nên sẵn sàng bảo vệ độ chính xác và tính liên quan của thông tin do AI cung cấp nếu hội đồng quản trị và những người khác thách thức họ. Hơn nữa, khả năng thích ứng dữ liệu được tạo ra bởi AI để phù hợp với câu chuyện hoặc chiến lược của công ty, xem xét các yếu tố khác nhau trong môi trường kinh doanh, là điều thiết yếu.

Hướng đi Tương lai và Cơ hội cho các CFO

 Khi AI và tự động hóa giúp giảm bớt gánh nặng của các nhiệm vụ thủ công và lặp đi lặp lại, các CFO phải tưởng tượng lại vai trò của họ và cách họ phân bổ thời gian mới được giải phóng. Sự đánh giá lại này vượt ra ngoài những gì họ làm trong tổ chức hàng ngày. Đối với một số người, sự giải phóng công nghệ này có thể dịch chuyển thành sự cân bằng giữa công việc và cuộc sống tốt hơn, có thể thông qua việc chuyển sang làm việc bán thời gian. Tuy nhiên, đối với những người khác, nó có thể mở ra những con đường để tiếp cận công việc của họ với sự sáng tạo và tầm nhìn chiến lược mới.

Hãy xem xét, ví dụ, kịch bản của một công ty khởi nghiệp đang phát triển với những tham vọng cao cả. Một doanh nghiệp nhỏ với doanh thu chỉ vài triệu đô la ngày nay có thể có tầm nhìn mở rộng thành một tổ chức có giá trị nửa tỷ đô la trong vài năm tới. Để đạt được mục tiêu này, họ sẽ cần một nhà lãnh đạo tài chính chiến lược có kinh nghiệm, ai đó có tầm nhìn lớn, giống như một CFO của một công ty 1 tỷ đô la. Tuy nhiên, liệu công ty khởi nghiệp có thể thuê một người như vậy toàn thời gian? Có lẽ không, nhưng họ có thể thuê họ trên cơ sở bán thời gian hoặc tư vấn. Đây là nơi khái niệm về một sự nghiệp danh mục trở nên liên quan và hấp dẫn đối với các CFO ngày nay.

Từ CFO đến COO và CEO: Mở rộng Phạm vi Lãnh đạo

 Vai trò đang thay đổi của các CFO phản ánh một xu hướng rộng lớn hơn trong phong cảnh lãnh đạo doanh nghiệp, với nhiều người vượt qua vào lĩnh vực COO hoặc thậm chí trở thành CEO chung. Sự hiểu biết sâu sắc của họ về các khía cạnh tài chính và hoạt động của một công ty đặt họ vào vị trí để sắp xếp các chức năng cốt lõi với các mục tiêu chiến lược.

Xu hướng này cũng đang chuẩn bị cho các CFO để nắm giữ vị trí lãnh đạo cao nhất – 8,4 phần trăm vị trí CEO được lấp đầy bởi các CFO tại các công ty Fortune 500 và S&P 500 vào năm 2023, tỷ lệ cao nhất kể từ năm 2013. Trong khi đó, theo nghiên cứu gần đây, 30 phần trăm giám đốc điều hành của FTSE 100 trước đây là giám đốc tài chính, tăng từ 21 phần trăm vào năm 2019. Các ví dụ gần đây về việc chuyển từ CFO sang CEO bao gồm Margherita Della Valle tại Vodafone và Murray Auchincloss của BP.

Sự phụ thuộc ngày càng tăng vào AI trong các chức năng tài chính là một yếu tố quan trọng cho phép các CFO mở rộng tầm ảnh hưởng và đóng góp nhiều hơn cho doanh nghiệp của họ. Tuy nhiên, để tận dụng những cơ hội này, đòi hỏi phải học hỏi và thích nghi liên tục. Các CFO phải chủ động cập nhật kỹ năng và điều chỉnh quan điểm của mình để tối đa hóa các cơ hội.