Redefinirea CFO-ului: Navigarea Revoluției AI în Finanțe

Un sondaj din 2024 realizat de Gartner indică o tendință izbitoare: 71% dintre CFO-uri intenționează să crească investițiile în AI cu 10% sau mai mult comparativ cu 2023. Avansarea rapidă a Inteligenței Artificiale (AI) marchează o nouă eră pentru CFO-uri, prezentându-le oportunități fără precedent pentru inovare și eficiență. Acest lucru semnifică o schimbare pivotantă, care cere o combinație de abilități noi și o mentalitate transformativă pentru CFO-urile de astăzi.

Impactul AI asupra Finanțelor

Integrarea AI în procesele financiare a condus la progrese semnificative în automatizare. Automatizarea reprezintă acum 70 până la 80% din operațiunile de contabilitate sau tranzacții gestionate anterior de controllerii financiari și CFO-uri. Efortul și banda necesare pentru monitorizarea și guvernanța acestor domenii vor fi reduse dramatic. De exemplu, o entitate care obișnuia să ruleze 2.000 până la 3.000 jurnale pe lună va descoperi curând că aproximativ 90% din această muncă este efectuată de mașini.

Reconcilierea experimentează o transformare similară datorită capacității AI de modelare predictivă și a abilității sale de recunoaștere a pattern-urilor. Acest lucru permite alinierea precisă a tranzacțiilor care nu sunt o potrivire exactă, o sarcină dincolo de puterea calculatoarelor tradiționale.

Reevaluarea Rolului CFO-ului într-o Lume Condusă de AI

“AI îi îndeamnă pe CFO-uri să-și reimagинеze nu numai practicile zilnice de lucru, ci și posibilitățile pentru analiza și deciziile financiare operaționale și strategice”, spune Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group. “Pe măsură ce organizațiile își dezvoltă strategiile AI, vor trebui să decidă asupra ambiției lor finale pentru tehnologie.”

Schimbarea către AI permite CFO-urilor să se orienteze de la supravegherea financiară tradițională către asumarea unui rol și mai important în luarea deciziilor la nivelul întregii întreprinderi. Prin adoptarea unei atitudini mai orientate spre viitor și mai strategice, CFO-urile pot influența mai bine deciziile privind restructurarea capitalului, fuziunile și achizițiile, divestirile și planificarea afacerilor. Această tranziție le permite să contribuie mult mai mult la modelarea acestor decizii în mod proactiv, în loc să gestioneze implicațiile financiare ulterioare.

Schimbarea Seturilor de Abilități pentru CFO-urile de Mâine

Pentru a îmbrățișa acest rol mai orientat spre viitor și mai strategic și pentru a valorifica pe deplin potențialul AI, CFO-urile trebuie să suporte schimbări semnificative în practicile și seturile de abilități. În prezent, gestionarea riscurilor financiare domină timpul CFO-urilor. Conform unui sondaj McKinsey din 2023, 38% din CFO-uri și-au dedicat majoritatea eforturilor în această zonă în ultimele 12 luni, comparativ cu 29% care și-au dedicat majoritatea timpului pentru identificarea oportunităților de creștere. În timp ce tehnologiile precum analiza predictivă oferă o cale înainte, trecerea de la un gardian al sănătății financiare la un catalizator pentru creștere cere un set de abilități lărgit.

Pentru a atinge acest lucru, CFO-urile trebuie să-și schimbe percepția de la contabili la oameni de știință ai datelor. Cu toate acestea, doar 20% din 150 de CFO-uri globale sondate de Horváth au “dezvoltat o cultură solidă a datelor”, în ciuda faptului că 85% recunosc că ar îmbunătăți calitatea deciziilor, 71% cred că ar accelera suportul decizional, iar 67% văd că ar îmbunătăți planificarea și previziunile financiare.

Adoptarea mentalității și a abilităților oamenilor de știință ai datelor implică nu numai dobândirea de capacități noi, ci și ajustarea abordării de lucru. Utilitatea Inteligenței Artificiale Generative (Gen AI) în diferite profesii este incontestabilă, dar introduce și noi riscuri. Luați în considerare cazul unei firme de avocatură din SUA, care a fost amendată după ce a utilizat ChatGPT pentru cercetare, doar pentru a descoperi că cazurile citate de aplicație nu existau, deoarece le-a inventat.

Managementul Schimbării și Transformarea Culturală

Venirea AI marchează, de asemenea, o nevoie crucială de abilități îmbunătățite de management al schimbării și transformare culturală printre CFO-uri. În ciuda investițiilor semnificative în sisteme AI pentru generarea și crearea de rapoarte, mulți lideri de afaceri rămân reticenți în a le utiliza. Instanțele în care echipele de finanțe se bazează pe foi de calcul Excel pentru analize, chiar și după implementarea S/4HANA, subliniază problema. Această rezistență semnalează nevoia unei schimbări culturale, pe care CFO-urile sunt poziționate în mod unic pentru a o conduce, necesitând abilități puternice de management al schimbării și de conducere a echipei.

Această nouă mentalitate și cultură înseamnă că CFO-urile și colegii lor sunt mai dispuși să utilizeze insight-urile furnizate de noi instrumente și să găsească modalități de a le adopta, în loc de a le rezista. De asemenea, ar trebui să fie pregătiți să apere acuratețea și relevanța insight-urilor furnizate de AI, dacă directorii și alții le contestă. Mai mult, capacitatea de a adapta datele generate de AI pentru a se alinia cu narativa sau strategia companiei, luând în considerare diversele factori din mediul de afaceri, este esențială.

Viitoare Direcții și Oportunități pentru CFO-uri

Pe măsură ce AI și automatizarea ajută la suportarea sarcinilor manuale și repetitive, CFO-urile trebuie să-și reimaginineze rolurile și modul în care alocă timpul lor nou descoperit. Această reevaluare depășește ceea ce fac în cadrul organizației într-o zi de lucru. Pentru unii, această eliberare tehnologică poate însemna o mai bună echilibru între viața profesională și cea personală, poate prin trecerea la un program de lucru part-time. Cu toate acestea, pentru alții, poate deschide căi pentru a aborda munca cu o creativitate și o perspectivă strategică reînnoită.

Luați în considerare, de exemplu, scenariul unei noi întreprinderi în plină expansiune, cu aspirații înalte. O întreprindere mică, cu o cifră de afaceri de câteva milioane de dolari astăzi, ar putea avea o viziune de a se extinde într-o organizație de jumătate de miliard de dolari în următorii ani. Pentru a atinge acest obiectiv, va avea nevoie de un lider financiar strategic experimentat, care să gândească ca un CFO al unei companii de 1 miliard de dolari. Cu toate acestea, poate oare întreprinderea să-și permită un astfel de lider senior? Probabil nu cu normă întreagă, dar ar putea să-l angajeze cu jumătate de normă sau în calitate de consultant. Aici devine relevant și atractiv conceptul de carieră portofoliu pentru CFO-urile de astăzi.

De la CFO la COO și CEO: Extinderea Orizonturilor de Conducere

Evoluția rolului CFO-urilor reflectă o tendință mai largă în peisajul conducerii corporative, cu mulți trecând în domeniul COO sau chiar devenind CEO. Insight-urile lor profunde asupra aspectelor financiare și operaționale ale unei companii îi poziționează pentru a alinia funcțiile de bază cu obiectivele strategice.

Acest trend se pregătește, de asemenea, pentru CFO-uri să preia funcția de CEO – 8,4% din funcțiile de CEO au fost ocupate de CFO-uri la companiile din Fortune 500 și S&P 500 în 2023, cel mai ridicat procentaj de la 2013. Între timp, conform cercetărilor recente, 30% din directorii executivi ai FTSE 100 au fost anterior șefi de finanțe, față de 21% în 2019. Exemple recente ale acestei tranziții de la CFO la CEO includ Margherita Della Valle la Vodafone și Murray Auchincloss de la BP.

Creșterea dependenței de AI în funcțiile financiare este un factor cheie care permite CFO-urilor să-și lărgească influența și să contribuie mai semnificativ la afacerile lor. Cu toate acestea, valorificarea acestor oportunități cere învățare și adaptare continuă. CFO-urile trebuie să-și actualizeze activ abilitățile și să-și ajusteze perspectivele pentru a maximiza oportunitățile.