Ridefinire il CFO: Navigare la Rivoluzione dell’AI nel Settore Finanziario

Un sondaggio del 2024 di Gartner indica una tendenza sorprendente: il 71 percento dei CFO prevede di aumentare gli investimenti in AI del 10 percento o più rispetto al 2023. La rapida evoluzione dell’Intelligenza Artificiale (AI) sta aprendo una nuova era per i CFO, presentando loro opportunità senza precedenti per l’innovazione e l’efficienza. Ciò rappresenta un cambiamento fondamentale, che richiede una combinazione di nuove competenze e una mentalità trasformativa per i CFO di oggi.

L’impatto dell’AI sul Settore Finanziario

L’integrazione dell’AI nei processi finanziari ha portato a significativi progressi nell’automazione. L’automazione rappresenta ora il 70-80 percento delle operazioni di contabilità o transazioni precedentemente gestite da controller finanziari e CFO. Lo sforzo e la larghezza di banda richiesti per il monitoraggio e la gestione di queste aree saranno anche ridotti in modo significativo. Ad esempio, un’entità che in passato eseguiva 2.000-3.000 registri al mese scoprirà presto che circa il 90 percento di questo lavoro sarà eseguito dalle macchine.

Le riconciliazioni stanno subendo una trasformazione simile grazie alla capacità dell’AI di modellazione predittiva e riconoscimento di pattern. Ciò consente l’allineamento preciso di transazioni che non sono una corrispondenza esatta, un compito al di là della portata del potere di calcolo tradizionale.

Ridefinire il Ruolo del CFO in un Mondo Guidato dall’AI

“L’AI sta spingendo i CFO a rimmaginare non solo le loro pratiche di lavoro quotidiane, ma anche le possibilità per l’analisi e le decisioni finanziarie operative e strategiche”, afferma Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group. “Mentre le organizzazioni sviluppano le loro strategie AI, dovranno decidere sulla loro ambizione ultima per la tecnologia.”

Il passaggio verso l’AI consente ai CFO di spostarsi dalla supervisione finanziaria tradizionale all’assunzione di un ruolo ancora più cruciale nella pianificazione aziendale a livello di impresa. Adottando una posizione più prospettica e strategica, i CFO possono influenzare meglio le decisioni su ristrutturazione del capitale, fusioni e acquisizioni, dismissioni aziendali e pianificazione. Questa transizione consente loro di contribuire molto di più a plasmare queste decisioni in modo proattivo piuttosto che gestire le implicazioni finanziarie a posteriori.

Nel contesto delle incertezze geopolitiche ed economiche di oggi, una prospettiva così completa e strategica da parte dei CFO è necessaria per aiutare le loro aziende a gestire i rischi, come shock della catena di approvvigionamento, fluttuazioni dei prezzi dei consumatori, effetti dell’inflazione e persino fallimenti statali in tempo reale.

Cambiare le Competenze per il CFO di Domani

Per abbracciare questo ruolo più prospettico e strategico e sfruttare appieno il potenziale dell’AI, i CFO devono subire cambiamenti significativi nelle loro pratiche di lavoro e competenze. Attualmente, la gestione dei rischi finanziari domina il tempo del CFO. Secondo un sondaggio del 2023 di McKinsey, il 38 percento dei CFO ha dedicato la maggior parte dei loro sforzi in questa area negli ultimi 12 mesi rispetto al 29 percento che ha dedicato la maggior parte del loro tempo all’identificazione di opportunità di crescita. Mentre tecnologie come l’analisi predittiva offrono un percorso in avanti, il passaggio da un guardiano della salute finanziaria a un catalizzatore per la crescita richiede un insieme di competenze più ampio.

Per raggiungere questo obiettivo, i CFO devono spostare la loro autopercezione da contabili a scienziati dei dati. Tuttavia, solo il 20 percento di 150 CFO globali intervistati dalla società di consulenza Horváth ha “sviluppato una solida cultura dei dati”, nonostante l’85 percento riconosca che migliorerebbe la qualità della presa di decisioni. Inoltre, il 71 percento crede che accelererebbe il supporto alle decisioni e il 67 percento vede miglioramenti nella pianificazione e previsione finanziaria.

Adottare la mentalità e le competenze degli scienziati dei dati implica non solo l’acquisizione di nuove capacità, ma anche l’adattamento all’approccio di lavoro. L’utilità dell’AI Generativa (Gen AI) in vari professioni è innegabile, ma introduce anche nuovi rischi. Considerare il caso dell’anno scorso di uno studio legale statunitense che è stato multato per aver utilizzato ChatGPT per la ricerca – solo per scoprire che i casi citati dall’app non esistevano perché li aveva inventati.

Per gestire efficacemente questi rischi e la possibilità di errori nella segnalazione e nella presa di decisioni, i CFO devono garantire la trasparenza, la privacy dei dati, la spiegabilità e la tracciabilità dei processi guidati dall’AI. Comprendere il funzionamento del Gen AI è fondamentale per evitare decisioni basate su informazioni inaccurate. Pertanto, una formazione completa è cruciale per i CFO per mantenere il controllo sui processi decisionali, migliorare l’utilizzo degli strumenti disponibili e giustificare la logica dietro le decisioni influenzate dall’AI.

Gestione del Cambiamento e Trasformazione Culturale

L’avvento dell’AI segnala anche la necessità di una gestione del cambiamento e di una trasformazione culturale più efficace tra i CFO. Nonostante gli investimenti significativi in sistemi AI per la generazione di dati e la creazione di report, molti leader aziendali sono ancora riluttanti a utilizzarli. I casi in cui i team finanziari si affidano a fogli di calcolo Excel per le analisi, anche dopo l’implementazione di S/4HANA, sottolineano il problema. Questa resistenza segnala la necessità di un cambiamento culturale, che i CFO sono in una posizione unica per guidare, richiedendo forti competenze di gestione del cambiamento e leadership di squadra.

Questa nuova mentalità e cultura significa che i CFO e i loro colleghi sono più disposti a utilizzare le informazioni fornite da nuovi strumenti e a trovare modi per adottarli invece di resistere. Dovrebbero anche essere pronti a difendere l’accuratezza e la rilevanza delle informazioni fornite dall’AI se il consiglio di amministrazione e altri li sfidano. Inoltre, la capacità di adattare i dati generati dall’AI per allinearli con la narrativa o la strategia aziendale, considerando vari fattori nell’ambiente aziendale, è essenziale.

Direzioni Future e Opportunità per i CFO

 Man mano che l’AI e l’automazione aiutano a sostenere il carico di compiti manuali e ripetitivi, i CFO devono rimmaginare i loro ruoli e come allocare il loro nuovo tempo. Questa rivalutazione va al di là di ciò che fanno all’interno dell’organizzazione nel business quotidiano. Per alcuni, questa liberazione tecnologica potrebbe tradursi in un miglior equilibrio tra lavoro e vita, forse attraverso la transizione a un lavoro part-time. Tuttavia, per altri, potrebbe aprire nuove strade per affrontare il loro lavoro con rinnovata creatività e prospettiva strategica.

Considerate, ad esempio, lo scenario di una startup in crescita con aspirazioni ambiziose. Un’azienda con un fatturato di pochi milioni di dollari oggi potrebbe avere una visione di espandersi in un’organizzazione da mezzo miliardo di dollari entro i prossimi anni. Per raggiungere questo obiettivo, avrà bisogno di un leader finanziario strategico esperto, qualcuno con una visione ampia e di grandi aziende che pensa come il CFO di un’azienda da 1 miliardo di dollari. Tuttavia, la startup può permettersi una persona così senior a tempo pieno? Probabilmente no, ma potrebbe assumerla a tempo parziale o come consulente. È qui che il concetto di carriera portfolio diventa rilevante e attraente per i CFO di oggi.

Dal CFO al COO e CEO: Espandere gli Orizzonti di Leadership

 Il ruolo evolutivo dei CFO riflette una tendenza più ampia nel paesaggio della leadership aziendale, con molti che si spostano nei ruoli di COO o addirittura assumono il ruolo di CEO congiunto. Le loro profonde conoscenze dei fondamenti finanziari e operativi di un’azienda li posizionano per allineare le funzioni centrali con gli obiettivi strategici.

Questa tendenza sta anche preparando i CFO ad assumere il ruolo di CEO – l’8,4 percento delle posizioni di CEO è stato coperto da CFO nelle aziende Fortune 500 e S&P 500 nel 2023, la percentuale più alta dal 2013. Nel frattempo, secondo recenti ricerche, il 30 percento dei CEO delle aziende FTSE 100 erano in precedenza capi finanziari, rispetto al 21 percento nel 2019. Esempi recenti di questo passaggio da CFO a CEO includono Margherita Della Valle di Vodafone e Murray Auchincloss di BP.

L’aumento dell’uso dell’AI all’interno delle funzioni finanziarie è un fattore chiave che consente ai CFO di ampliare la loro influenza e contribuire in modo più significativo alle loro aziende. Tuttavia, sfruttare appieno queste opportunità richiede un’apprendimento e un’adattamento continui. I CFO devono aggiornare attivamente le loro competenze e adattare le loro prospettive per massimizzare le opportunità.