Omdefinering af finansdirektøren: Navigering i AI-revolutionen inden for finans

A 2024 undersøgelse af Gartner indikerer en slående tendens: 71 procent af CFO'er planlægger at øge deres investeringer i AI med 10 procent eller mere sammenlignet med 2023. Den hurtige udvikling af kunstig intelligens (AI) indleder en ny æra for CFO'er og giver dem hidtil usete muligheder for innovation og effektivitet. Dette markerer et afgørende skift, der kræver en blanding af nye færdigheder og en transformerende tankegang fra nutidens CFO'er.

AI's indflydelse på finans

Integrering af kunstig intelligens i finansielle processer har ført til betydelige fremskridt inden for automatisering. Automatisering tegner sig nu for 70 til 80 procent af de regnskabs- eller transaktionsoperationer, der tidligere blev styret af finanskontrollører og finansdirektører. Den indsats og båndbredde, der kræves til at overvåge og styre disse områder, vil også blive reduceret dramatisk. For eksempel vil en enhed, der plejede at køre 2,000 til 3,000 journaler om måneden, snart opdage, at omkring 90 procent af dette arbejde udføres af maskiner.

Afstemninger oplever en lignende transformation på grund af AI's dygtighed inden for prædiktiv modellering og dens ekspertise inden for mønstergenkendelse. Dette muliggør præcis justering af transaktioner, der ikke er et eksakt match, en opgave, der ligger uden for rækkevidden af ​​traditionel computerkraft.

Gentænkning af CFO'ens rolle i en AI-drevet verden

"AI tilskynder CFO'er til at genskabe ikke kun deres daglige arbejdsmetoder, men også mulighederne for den operationelle og strategiske økonomiske analyse og beslutninger." siger Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Center Group. "Når organisationer udvikler deres AI-strategier, bliver de nødt til at beslutte deres ultimative ambition for teknologien."

Skiftet mod AI giver CFO'er mulighed for at skifte fra traditionelt finansielt tilsyn til at påtage sig en endnu mere afgørende rolle i beslutningstagning på virksomhedsniveau. Ved at indtage en mere fremadskuende og strategisk holdning kan CFO'er bedre påvirke beslutninger om kapitalomstrukturering, fusioner og opkøb, virksomhedssalg og planlægning. Denne overgang sætter dem i stand til at bidrage meget mere til at forme disse beslutninger proaktivt i stedet for at styre de økonomiske konsekvenser post-factum.

I sammenhæng med nutidens geopolitiske og økonomiske usikkerheder er der i endnu højere grad brug for et så omfattende og strategisk perspektiv fra CFO'er for at hjælpe deres virksomheder med at håndtere risici, såsom forsyningskædechok, forbrugerprisudsving, inflationseffekter og endda statsbankerot i realtid.

Skiftende færdigheder for morgendagens CFO

For at omfavne denne mere fremsynede, strategiske rolle og udnytte det fulde potentiale af AI, skal CFO'er gennemgå betydelige ændringer i deres arbejdspraksis og færdigheder. I øjeblikket dominerer styring af finansielle risici CFO'ens tid. Ifølge en 2023 McKinsey undersøgelsen har 38 procent af CFO'erne dedikeret det meste af deres indsats på dette område i løbet af de sidste 12 måneder sammenlignet med 29 procent, der har brugt det meste af deres tid på at identificere vækstmuligheder. Mens teknologier såsom prædiktiv analyse tilbyder en vej fremad, kræver overgangen fra en vogter af økonomisk sundhed til at blive en katalysator for vækst et udvidet færdighedssæt.

For at opnå dette skal CFO'er flytte deres selvopfattelse fra revisorer til data scientists. Dog kun 20 procent af 150 globale finansdirektører undersøgt af ledelseskonsulentfirmaet Horváth har "udviklet en solid datakultur", på trods af at 85 procent anerkender, at det ville forbedre beslutningstagningskvaliteten. Ydermere mener 71 procent, at det vil fremskynde beslutningsstøtte, og 67 procent ser, at det forbedrer økonomisk planlægning og prognoser.

At adoptere dataforskeres tankegang og færdigheder involverer ikke kun at tilegne sig nye evner, men også at tilpasse sig arbejdstilgangen. Nytten af ​​Generativ AI (Gen AI) på tværs af forskellige erhverv er ubestridelig, men det introducerer nye risici. Overvej sagen sidste år af det amerikanske advokatfirma, som blev idømt en bøde, efter at det brugte ChatGPT til forskning - kun for at finde ud af, at de sager, som appen citerede, ikke eksisterede, fordi den havde fundet på dem.

For effektivt at håndtere disse risici og muligheden for fejl i rapportering og beslutningstagning skal CFO'er sikre gennemsigtighed, databeskyttelse, forklarbarhed og sporbarhed af AI-drevne processer. Det er bydende nødvendigt at forstå, hvordan Gen AI fungerer, for at undgå beslutninger baseret på unøjagtige oplysninger. Derfor er omfattende uddannelse afgørende for CFO'er for at bevare kontrollen over beslutningsprocesser, forbedre brugen af ​​tilgængelige værktøjer og retfærdiggøre rationalet bag AI-påvirkede beslutninger.

Forandringsledelse og kulturel transformation

Fremkomsten af ​​kunstig intelligens varsler også et afgørende behov for forbedret forandringsledelse og kulturelle transformationsevner blandt CFO'er. På trods af betydelige investeringer i AI-systemer til datagenerering og rapportoprettelse, er mange virksomhedsledere fortsat tilbageholdende med at bruge dem. Tilfælde, hvor økonomiteams stoler på Excel-ark til analyser, selv efter implementering af S/4HANA, understreger problemet. Denne modstand signalerer et behov for et kulturelt skift, et som CFO'er er unikt positioneret til at lede, hvilket nødvendiggør stærk forandringsledelse og teamledelsesevner.

Denne nye tankegang og kultur betyder, at økonomidirektører og deres kolleger er mere villige til at bruge indsigt fra nye værktøjer og finde måder at adoptere i stedet for at modstå dem. De bør også være klar til at forsvare nøjagtigheden og relevansen af ​​den indsigt, som AI giver, hvis bestyrelsen og andre udfordrer dem. Desuden er evnen til at tilpasse AI-genererede data til at tilpasse sig virksomhedens fortælling eller strategi under hensyntagen til forskellige faktorer i forretningsmiljøet.

Fremtidige retninger og muligheder for økonomidirektører

 Da kunstig intelligens og automatisering hjælper med at bære byrden af ​​manuelle og gentagne opgaver, skal CFO'er genskabe deres roller, og hvordan de allokerer deres nyvundne tid. Denne reevaluering overskrider, hvad de gør i organisationen i en daglig forretning. For nogle kan denne teknologiske frigørelse udmønte sig i en bedre balance mellem arbejde og privatliv, muligvis gennem overgang til deltidsarbejde. Men for andre kunne det åbne muligheder for at gribe deres arbejde an med fornyet kreativitet og strategisk fremsyn.

Overvej for eksempel scenariet med en blomstrende startup med høje ambitioner. En lille virksomhed med en omsætning på et par millioner dollars i dag kan have en vision om at ekspandere til en organisation på en halv milliard dollars inden for de næste par år. For at nå dette mål har den brug for en erfaren strategisk finansleder, en person med en overordnet vision for en stor virksomhed, der tænker som CFO'en i en virksomhed på 1 milliard USD. Men har startup'en råd til en sådan erfaren person? Sandsynligvis ikke på fuld tid, men de kunne ansætte vedkommende på deltid eller som konsulent. Det er her, konceptet med en porteføljekarriere bliver relevant og attraktivt for nutidens CFO'er.

Fra CFO til COO og CEO: Expanding Leadership Horizons

 CFO'ernes udviklende rolle afspejler en bredere tendens i virksomhedens lederskabslandskab, hvor mange krydser ind i COO's områder eller endda optræder som fælles administrerende direktører. Deres dybe indsigt i det økonomiske og operationelle grundlag for en virksomhed positionerer dem til at tilpasse kernefunktioner med strategiske mål.

Denne tendens forbereder også økonomidirektører på at tage topjobbet – 8.4 procent af CEO-stillingerne blev besat af CFO'er hos Fortune 500- og S&P 500-virksomheder i 2023, den højeste procentdel siden 2013. I mellemtiden, iflg. nyere forskning30 procent af FTSE 100's topchefer var tidligere finanschefer, op fra 21 procent i 2019. Nylige eksempler på dette skift fra CFO til CEO omfatter Margherita Della Valle hos Vodafone og Murray Auchincloss fra BP.

Den stigende afhængighed af kunstig intelligens inden for økonomifunktioner er en vigtig drivkraft, der gør det muligt for økonomidirektører at udvide deres indflydelse og bidrage mere væsentligt til deres forretninger. Men at udnytte disse muligheder kræver kontinuerlig læring og tilpasning. CFO'er skal aktivt opdatere deres kompetencer og justere deres perspektiver for at maksimere mulighederne.