De ce frauda cu facturi bazată pe inteligență artificială devine din ce în ce mai greu de detectat

Frauda cu facturi nu este nimic nou. Este ceva care a fost întotdeauna pe radarul echipelor financiare din diverse industrii. Dar apariția inteligenței artificiale a accentuat riscul, mai ales pentru organizațiile care continuă să se bazeze pe controale create pentru o altă epocă.

Ironia este că, în timp ce inteligența artificială este în mare măsură responsabilă pentru creșterea amenințării fraudei cu facturi, ea devine și unul dintre cele mai puternice instrumente pentru apărarea împotriva acesteia.

Frauda cu facturi este în creștere

Un sondaj recent realizat pe mai mult de 250 de profesioniști financiari a arătat că 41% au experimentat frauda cu facturi sau plăți excesive în ultimii 12 luni. În timp ce riscul este ridicat în toate industriile, el este deosebit de prevalent pentru echipele financiare din sănătate și retail.

Faptul că mai mult de patru din zece organizații au experimentat frauda cu facturi recent este suficient de șocant. Dar ceea ce este și mai îngrijorător este că cifra reală este probabil și mai mare, având în vedere că frauda adesea nu este detectată decât mult după ce daunele au fost already cauzate. În unele cazuri, ea nu este detectată niciodată.

Fiecare incident de frauda cu facturi poate cauza daune financiare semnificative pentru afaceri. Și asta fără a lua în considerare consecințele regulatorii și impactul pe care îl are asupra încrederii stakeholderilor interni și externi.

Dar de ce, exact, frauda cu facturi devine din ce în ce mai frecventă și mai dăunătoare? În timp ce există o multitudine de factori, evoluția rapidă și disponibilitatea largă a inteligenței artificiale sunt în mare măsură vinovate.

Tactici de fraudă evoluează rapid

În trecut, frauda cu facturi necesita un anumit nivel de pricepere tehnică. Dar chiar și cei mai pricepuți fraudeuri se bazau pe scheme simple și modele previzibile. Ca urmare, frauda era adesea ușor de detectat și de oprit de către echipele financiare. De exemplu, un fraudator putea crea și trimite o factură falsă, dar într-o linie, era destul de evident că nu era legitimă.

Astăzi, totul se schimbă rapid. Oricine are instrumentele și informațiile potrivite poate pune în aplicare tactici de frauda cu facturi care sunt subtile, sofisticate și mai greu de detectat decât oricând.

Inteligența artificială, care a fost odată un instrument rezervat pentru utilizatorii tehnici, este acum larg accesibilă. Și ratele de adoptare sunt ridicate, deoarece consumatorii găsesc multe cazuri de utilizare în viața lor de zi cu zi. De fapt, un sondaj recent al Băncii Federale de Rezervă din St. Louis a arătat că 54,6% dintre adulții americani cu vârsta cuprinsă între 18 și 64 de ani utilizează inteligență artificială generativă în viața lor personală sau profesională (sau ambele). Acest lucru reprezintă o creștere cu 10 puncte procentuale față de anul precedent.

În același timp, fraudele au acces la mai multe informații decât oricând. O căutare rapidă poate găsi cu ușurință informații publice, cum ar fi datele companiei, parteneriatele cu furnizori și detaliile angajaților.

Fraudele pot introduce aceste informații în instrumente de inteligență artificială generativă pentru a crea facturi și chitante care seamănă izbitor de mult cu documentele de afaceri legitime. Branding-ul furnizorului, formatarea, istoricul facturilor și modelele de plată pot fi replicate cu o acuratețe remarcabilă. Fraudele pot asocia, de asemenea, aceste documente cu comunicări generate de inteligență artificială sau impersonate care par a proveni de la executivi ai companiei, îndemnând personalul să grăbească plățile.

Inteligența artificială a ridicat ștacheta pentru frauda cu facturi. Faptul că tacticiile devin mai greu de observat creează un risc real, mai ales pentru organizațiile care procesează un volum mare de facturi. Cu toate acestea, multe echipe financiare se bazează încă pe măsuri de prevenire create pentru un mediu de risc foarte diferit.

Controalele manuale nu sunt suficiente împotriva fraudei cu facturi moderne

Echipele financiare nu stau inactiv în timp ce amenințarea fraudei cu facturi planează. Până acum, majoritatea au stabilit controale pentru a reduce riscul, cum ar fi revizuirea manuală a fiecărei facturi, solicitarea aprobării multiple înainte de plată și efectuarea unor audituri periodice sau revizuiri ale activității de contabilitate.

Ceea ce au toate aceste controale în comun este faptul că se bazează pe capacitatea și judecata umană. Ele ar fi putut fi suficiente pentru detectarea fraudei tradiționale, care adesea se prezenta ca o problemă evidentă, cum ar fi o factură duplicat. Dar anomaliile fraudei cu facturi bazate pe inteligență artificială sunt mult mai subtile, și, singure, controalele manuale nu mai sunt suficiente.

Deoarece se bazează pe capacitatea umană, controalele tradiționale sunt predispuse la erori. Astăzi, 50% dintre echipele financiare procesează 5.000 sau mai multe facturi pe lună, iar o quarter procesează peste 10.000. Revizuirea a mii de facturi în fiecare lună este o sarcină monotonă, și atunci când oboseala se instalează, chiar și angajații cei mai atenți pot să nu observe inconsistențe subtile.

Pe măsură ce volumul crește, organizațiile pot recurge la adăugarea de personal, o abordare care nu este sustenabilă. Când nu este posibilă adăugarea de personal, echipele fac tot posibilul pentru a face mai mult cu mai puțin. Dar atunci când echipele sunt așteptate să mențină viteza și controlul pe măsură ce volumul crește, riscul crește.

Când controalele tradiționale sunt principala apărare împotriva fraudei cu facturi bazate pe inteligență artificială, viteza este o altă provocare majoră. Odată ce o tranzacție ACH a fost inițiată, organizațiile au o fereastră foarte îngustă pentru a o anula sau a solicita o reversare. Dacă nu au instrumentele pentru a detecta potențialele fraude și a lua măsuri imediate, fondurile ar putea fi pierdute pentru totdeauna.

Având în vedere toate aceste provocări, nu este deloc surprinzător că detectarea limitată a fraudei este o frustrare de top pentru atât de multe echipe financiare.

Inteligența artificială devine cea mai puternică linie de apărare

Inteligența artificială este în mare măsură responsabilă pentru creșterea prezenței și sofisticării fraudei cu facturi. Dar ea devine și unul dintre cele mai puternice instrumente pentru prevenirea acesteia la scară.

Revizuirile manuale se concentrează pe o factură la un moment dat, ceea ce poate fi suficient pentru detectarea problemelor evidente. Dar fără contextul complet, este greu de detectat anomalii subtile care pot indica frauda cu facturi bazate pe inteligență artificială. Ca urmare, echipele pot nu observa o problemă decât mult după ce daunele au fost cauzate. Dar atunci este prea târziu pentru a inversa daunele.

Inteligența artificială, pe de altă parte, poate analiza eficient fiecare factură în contextul tuturor celor care au precedat-o. Ea învață ce înseamnă “normal” și poate detecta potențiale probleme, cum ar fi modele de facturare, timing și informații bancare care se află în afara normelor așteptate. Dacă se detectează ceva suspect, echipele sunt alertate în timp real, astfel încât pot revizui și determina următorii pași.

Inteligența artificială poate, de asemenea, să se extindă pentru a susține creșterea. În contrast cu oamenii, ea nu se confruntă cu oboseala cognitivă. Ea poate aplica un nivel ridicat de atenție la fiecare factură, indiferent dacă o companie procesează 500 sau 5.000, fără a încetini ciclurile de plată.

În contrast cu controalele statice bazate pe reguli, inteligența artificială poate învăța continuu în timp. Pe măsură ce dezvoltă o înțelegere mai profundă a comportamentului normal pentru fiecare furnizor, ea devine mai eficientă în detectarea activității neobișnuite care poate sugera frauda cu facturi.

Judecata umană rămâne o piesă critică a puzzle-ului.

În timp ce inteligența artificială poate juca un rol important în detectarea fraudei cu facturi bazate pe inteligență artificială, judecata umană va fi întotdeauna esențială. Inteligența artificială poate identifica modele neobișnuite și marca facturile care necesită o revizuire mai atentă. Dar, la sfârșitul zilei, oamenii sunt responsabili pentru revizuirea contextului și luarea deciziilor.

În loc de a înlocui profesioniștii din contabilitate, inteligența artificială îi ajută să-și concentreze atenția acolo unde este cu adevărat necesar. În loc de a petrece timp revizuind fiecare factură, echipele pot se concentra asupra tranzacțiilor cu risc ridicat și potențialelor excepții. Când organizațiile adoptă această abordare, ele sunt mai bine pregătite pentru a menține controlul, a aborda amenințările potențiale imediat și a elibera echipele financiare pentru a se concentra asupra lucrărilor strategice și analizei.

În concluzie

Inteligența artificială a ridicat ștacheta pentru frauda cu facturi, făcând activitățile suspecte mai greu de distins de tranzacțiile legitime. Organizațiile care se bazează numai pe controale manuale create pentru o perioadă mai simplă vor găsi din ce în ce mai greu să prevină riscul fără a încetini afacerile.

Pe măsură ce tactici de fraudă bazate pe inteligență artificială devin mai sofisticate și volumul facturilor continuă să crească, echipele financiare au nevoie de instrumente care pot detecta anomalii subtile la scară. Prin combinarea detectării bazate pe inteligență artificială cu judecata umană, organizațiile pot ține pasul fără a sacrifica controlul.