Redefinir al CFO: Navegando la Revolución de la IA en Finanzas

Una encuesta de 2024 de Gartner indica una tendencia impactante: el 71 por ciento de los CFOs planea aumentar sus inversiones en IA en un 10 por ciento o más en comparación con 2023. El rápido avance de la Inteligencia Artificial (IA) está dando lugar a una nueva era para los CFOs, presentándoles oportunidades sin precedentes para la innovación y la eficiencia. Esto significa un cambio crucial, que exige una combinación de habilidades novedosas y una mentalidad transformadora para los CFOs de hoy en día.

El Impacto de la IA en las Finanzas

La integración de la IA en los procesos financieros ha llevado a avances significativos en la automatización. La automatización ahora representa del 70 al 80 por ciento de las operaciones de contabilidad o transacciones que anteriormente eran gestionadas por controladores financieros y CFOs. El esfuerzo y la banda ancha necesarios para monitorear y gobernar estas áreas también se reducirán drásticamente. Por ejemplo, una entidad que solía ejecutar 2.000 a 3.000 diarios al mes pronto descubrirá que alrededor del 90 por ciento de este trabajo es realizado por máquinas.

Las reconciliaciones están experimentando una transformación similar debido a la capacidad de la IA para el modelado predictivo y su destreza en el reconocimiento de patrones. Esto permite la alineación precisa de transacciones que no son una coincidencia exacta, una tarea que está más allá del alcance de la potencia de cálculo tradicional.

Reconsiderando el Rol del CFO en un Mundo Impulsado por la IA

“La IA está llevando a los CFOs a replantear no solo sus prácticas laborales diarias, sino también las posibilidades para el análisis y las decisiones financieras operativas y estratégicas”, afirma Ian Young, CEO de Canadá y MD – EE. UU. Noreste, The CFO Centre Group. “A medida que las organizaciones desarrollan sus estrategias de IA, deberán decidir sobre su ambición final para la tecnología”.

El cambio hacia la IA permite a los CFOs pivotar desde la supervisión financiera tradicional hacia asumir un papel aún más crucial en la toma de decisiones a nivel empresarial. Al adoptar una postura más prospectiva y estratégica, los CFOs pueden influir mejor en las decisiones sobre reestructuración de capital, fusiones y adquisiciones, desinversiones empresariales y planificación. Esta transición les permite contribuir mucho más a dar forma a estas decisiones de manera proactiva en lugar de gestionar las implicaciones financieras después del hecho.

En el contexto de las incertidumbres geopolíticas y económicas actuales, una perspectiva tan integral y estratégica de los CFOs es necesaria aún más para ayudar a sus empresas a gestionar riesgos, como choques en la cadena de suministro, fluctuaciones en los precios al consumidor, efectos de la inflación y incluso la quiebra estatal en tiempo real.

Cambios en los Conjuntos de Habilidades para el CFO del Mañana

Para abrazar este papel más prospectivo y estratégico y aprovechar al máximo el potencial de la IA, los CFOs deben experimentar cambios significativos en sus prácticas laborales y conjuntos de habilidades. Actualmente, la gestión de riesgos financieros domina el tiempo de los CFOs. Según una encuesta de McKinsey de 2023, el 38 por ciento de los CFOs han dedicado la mayor parte de sus esfuerzos en este área durante los últimos 12 meses, en comparación con el 29 por ciento que ha dedicado la mayor parte de su tiempo a identificar oportunidades de crecimiento. Si bien tecnologías como el análisis predictivo ofrecen un camino hacia adelante, la transición de ser un guardián de la salud financiera a convertirse en un catalizador para el crecimiento exige un conjunto de habilidades más amplio.

Para lograr esto, los CFOs deben cambiar su autopercepción de contadores a científicos de datos. Sin embargo, solo el 20 por ciento de 150 CFOs globales encuestados por la consultoría de gestión Horváth han “desarrollado una sólida cultura de datos”, a pesar de que el 85 por ciento reconoce que mejoraría la calidad de la toma de decisiones. Además, el 71 por ciento cree que aceleraría el soporte para la toma de decisiones, y el 67 por ciento ve que mejoraría la planificación y previsión financieras.

Adoptar la mentalidad y las habilidades de los científicos de datos implica no solo adquirir nuevas capacidades, sino también ajustarse al enfoque de trabajo. La utilidad de la IA Generativa (Gen AI) en diversas profesiones es innegable, pero introduce nuevos riesgos. Consideremos el caso del año pasado de un despacho de abogados de EE. UU. que fue multado después de usar ChatGPT para investigar – solo para descubrir que los casos citados por la aplicación no existían porque los había inventado.

Para gestionar eficazmente estos riesgos y la posibilidad de errores en la informes y la toma de decisiones, los CFOs deben garantizar la transparencia, la privacidad de los datos, la explicabilidad y la trazabilidad de los procesos impulsados por la IA. Entender el funcionamiento de la IA Generativa es imperativo para evitar decisiones basadas en información inexacta. Por lo tanto, la capacitación integral es crucial para que los CFOs mantengan el control sobre los procesos de toma de decisiones, mejoren el uso de las herramientas disponibles y justifiquen la lógica detrás de las decisiones influenciadas por la IA.

Gestión del Cambio y Transformación Cultural

La llegada de la IA también anuncia una necesidad crucial de habilidades mejoradas en gestión del cambio y transformación cultural entre los CFOs. A pesar de la inversión significativa en sistemas de IA para la generación de datos y la creación de informes, muchos líderes empresariales siguen siendo reacios a utilizarlos. Los casos en los que los equipos de finanzas confían en hojas de cálculo de Excel para análisis, incluso después de implementar S/4HANA, subrayan el problema. Esta resistencia señala la necesidad de un cambio cultural, uno que los CFOs están en una posición única para liderar, lo que requiere fuertes habilidades de gestión del cambio y liderazgo de equipo.

Esta nueva mentalidad y cultura significan que los CFOs y sus colegas están más dispuestos a utilizar las perspectivas proporcionadas por las nuevas herramientas y a encontrar formas de adoptarlas en lugar de resistirlas. También deben estar preparados para defender la precisión y la relevancia de las perspectivas proporcionadas por la IA si el consejo de administración y otros los desafían. Además, la capacidad de adaptar los datos generados por la IA para que se alineen con la narrativa o estrategia de la empresa, considerando varios factores en el entorno empresarial, es esencial.

Direcciones Futuras y Oportunidades para los CFOs

  A medida que la IA y la automatización ayudan a asumir la carga de tareas manuales y repetitivas, los CFOs deben replantear sus roles y cómo asignan su tiempo recién encontrado. Esta reevaluación trasciende lo que hacen dentro de la organización en el día a día. Para algunos, esta liberación tecnológica podría traducirse en un mejor equilibrio entre el trabajo y la vida, posiblemente a través de la transición a un trabajo a tiempo parcial. Sin embargo, para otros, podría abrir caminos para abordar su trabajo con renovada creatividad y previsión estratégica.

Consideremos, por ejemplo, el escenario de una startup en auge con aspiraciones ambiciosas. Una pequeña empresa con un volumen de negocios de unos pocos millones de dólares hoy podría albergar la visión de expandirse hasta convertirse en una organización de medio millón de dólares dentro de los próximos años. Para lograr este objetivo, necesitará un líder financiero estratégico experimentado, alguien con una visión de gran empresa, que piense como el CFO de una empresa de mil millones de dólares. Sin embargo, ¿puede la startup costear a alguien tan senior a tiempo completo? Probablemente no, pero podrían emplearlo a tiempo parcial o como consultor. Aquí es donde el concepto de carrera de cartera se vuelve relevante y atractivo para los CFOs de hoy en día.

De CFO a COO y CEO: Expandiendo los Horizontes de Liderazgo

  La evolución del rol de los CFOs refleja una tendencia más amplia en el paisaje de liderazgo corporativo, con muchos cruzando hacia los dominios de COO o incluso asumiendo el cargo de CEO. Sus profundas perspectivas sobre los fundamentos financieros y operativos de una empresa los posicionan para alinear las funciones centrales con los objetivos estratégicos.

Esta tendencia también está preparando a los CFOs para asumir el cargo más alto – el 8,4 por ciento de los puestos de CEO fueron ocupados por CFOs en empresas Fortune 500 y S&P 500 en 2023, el porcentaje más alto desde 2013. Mientras tanto, según investigaciones recientes, el 30 por ciento de los directores ejecutivos de FTSE 100 fueron anteriormente jefes de finanzas, un aumento con respecto al 21 por ciento en 2019. Ejemplos recientes de este movimiento de CFO a CEO incluyen a Margherita Della Valle en Vodafone y a Murray Auchincloss en BP.

La creciente dependencia de la IA dentro de las funciones financieras es un factor clave que permite a los CFOs ampliar su influencia y contribuir de manera más significativa a sus empresas. Sin embargo, aprovechar estas oportunidades exige aprendizaje y adaptación continuos. Los CFOs deben actualizar activamente sus habilidades y ajustar sus perspectivas para maximizar las oportunidades.