Redefiniendo al CFO: navegando por la revolución de la IA en las finanzas

A Encuesta 2024 de Gartner Indica una tendencia sorprendente: el 71 % de los directores financieros planea aumentar sus inversiones en IA en un 10 % o más en comparación con 2023. El rápido avance de la Inteligencia Artificial (IA) marca el comienzo de una nueva era para los directores financieros, brindándoles oportunidades sin precedentes de innovación y eficiencia. Esto supone un cambio crucial que exige a los directores financieros actuales una combinación de habilidades innovadoras y una mentalidad transformadora.

El impacto de la IA en las finanzas

La integración de la IA en los procesos financieros ha dado lugar a avances significativos en la automatización. La automatización ahora representa entre el 70 y el 80 por ciento de las operaciones contables o transaccionales que antes administraban los controladores financieros y los directores financieros. El esfuerzo y el ancho de banda necesarios para monitorear y gobernar estas áreas también se reducirán drásticamente. Por ejemplo, una entidad que solía publicar entre 2,000 y 3,000 revistas al mes pronto descubrirá que alrededor del 90 por ciento de este trabajo lo realizan máquinas.

Las conciliaciones están experimentando una transformación similar gracias a la destreza de la IA en el modelado predictivo y su dominio del reconocimiento de patrones. Esto permite la alineación precisa de transacciones que no coinciden exactamente, una tarea que está fuera del alcance de la potencia informática tradicional.

Repensando el rol del CFO en un mundo impulsado por la IA

"La IA está impulsando a los directores financieros a reimaginar no solo sus prácticas laborales diarias, sino también las posibilidades para el análisis y las decisiones financieras operativas y estratégicas". dice Ian Young, CEO Canadá y MD – Noreste de EE. UU., The CFO Center Group. "A medida que las organizaciones desarrollen sus estrategias de IA, necesitarán decidir cuál es su ambición final para la tecnología".

El cambio hacia la IA permite a los directores financieros pasar de la supervisión financiera tradicional a asumir un papel aún más fundamental en la toma de decisiones a nivel empresarial. Al adoptar una postura más estratégica y con visión de futuro, los directores financieros pueden influir mejor en las decisiones sobre reestructuración de capital, fusiones y adquisiciones, desinversiones comerciales y planificación. Esta transición les permite contribuir mucho más a dar forma a estas decisiones de manera proactiva en lugar de gestionar las implicaciones financieras post factum.

En el contexto de las incertidumbres geopolíticas y económicas actuales, una perspectiva tan integral y estratégica por parte de los directores financieros es aún más necesaria para ayudar a sus empresas a gestionar riesgos, como shocks en la cadena de suministro, fluctuaciones de los precios al consumidor, efectos de la inflación e incluso quiebras estatales en tiempo real.

Transformación de las competencias del director financiero del futuro

Para asumir este rol estratégico más vanguardista y aprovechar al máximo el potencial de la IA, los directores financieros deben implementar cambios significativos en sus prácticas laborales y habilidades. Actualmente, la gestión de riesgos financieros ocupa gran parte de su tiempo. Según un McKinsey de 2023 Según la encuesta, el 38 por ciento de los directores financieros ha dedicado la mayor parte de sus esfuerzos en esta área durante los últimos 12 meses, en comparación con el 29 por ciento que ha dedicado la mayor parte de su tiempo a identificar oportunidades de crecimiento. Si bien tecnologías como el análisis predictivo ofrecen un camino a seguir, pasar de ser un guardián de la salud financiera a convertirse en un catalizador del crecimiento exige un conjunto de habilidades más amplio.

Para lograrlo, los directores financieros deben cambiar su autopercepción de contadores a científicos de datos. Sin embargo, sólo el 20 por ciento de los 150 directores financieros globales encuestado por la consultora de gestión Horváth han “desarrollado una sólida cultura de datos”, a pesar de que el 85 por ciento reconoce que mejoraría la calidad de la toma de decisiones. Además, el 71 por ciento cree que aceleraría el apoyo a las decisiones y el 67 por ciento cree que mejoraría la planificación y previsión financiera.

Adoptar la mentalidad y las habilidades de los científicos de datos implica no sólo adquirir nuevas capacidades sino también adaptarse al enfoque de trabajo. La utilidad de la IA generativa (Gen AI) en diversas profesiones es innegable, pero introduce nuevos riesgos. Considere el caso del año pasado de un bufete de abogados estadounidense que fue multado después de utilizar ChatGPT para una investigación, sólo para descubrir que los casos citados por la aplicación no existían porque los había inventado.

Para gestionar eficazmente estos riesgos y la posibilidad de errores en la presentación de informes y la toma de decisiones, los directores financieros deben garantizar la transparencia, la privacidad de los datos, la explicabilidad y la trazabilidad de los procesos impulsados ​​por la IA. Comprender el funcionamiento de Gen AI es imperativo para evitar decisiones basadas en información inexacta. Por lo tanto, una capacitación integral es crucial para que los directores financieros mantengan el control sobre los procesos de toma de decisiones, mejoren el uso de las herramientas disponibles y justifiquen la lógica detrás de las decisiones influenciadas por la IA.

Gestión del Cambio y Transformación Cultural

La llegada de la IA también presagia una necesidad crucial de mejorar las habilidades de gestión del cambio y transformación cultural entre los directores financieros. A pesar de la importante inversión en sistemas de inteligencia artificial para la generación de datos y la creación de informes, muchos líderes empresariales siguen siendo reacios a utilizarlos. Los casos en los que los equipos de finanzas dependen de hojas de Excel para los análisis, incluso después de implementar S/4HANA, subrayan el problema. Esta resistencia señala la necesidad de un cambio cultural, uno que los directores financieros están en una posición única para liderar, lo que requiere sólidas habilidades de gestión del cambio y liderazgo de equipos.

Esta nueva mentalidad y cultura significa que los directores financieros y sus colegas están más dispuestos a utilizar los conocimientos proporcionados por las nuevas herramientas y encontrar formas de adoptarlos en lugar de resistirse. También deberían estar preparados para defender la precisión y relevancia de los conocimientos proporcionados por la IA si la junta directiva y otros los cuestionan. Además, es esencial la capacidad de adaptar los datos generados por la IA para alinearlos con la narrativa o estrategia de la empresa, considerando diversos factores del entorno empresarial.

Direcciones y oportunidades futuras para los directores financieros

 A medida que la IA y la automatización ayudan a soportar la carga de las tareas manuales y repetitivas, los directores financieros deben reimaginar sus funciones y cómo asignan su nuevo tiempo. Esta reevaluación trasciende lo que hacen dentro de la organización en el día a día. Para algunos, esta liberación tecnológica podría traducirse en un mejor equilibrio entre vida personal y laboral, posiblemente mediante la transición al trabajo a tiempo parcial. Sin embargo, para otros, podría abrir vías para abordar su trabajo con creatividad renovada y previsión estratégica.

Consideremos, por ejemplo, el escenario de una startup floreciente con grandes aspiraciones. Una pequeña empresa con una facturación de unos pocos millones de dólares hoy podría albergar la visión de expandirse a una organización de 1 millones de dólares en los próximos años. Para lograr este objetivo, necesitará un líder financiero estratégico experimentado, alguien con una visión global de la gran empresa que piense como el director financiero de una empresa de XNUMX millones de dólares. Sin embargo, ¿puede la startup permitirse contratar a una persona con esa experiencia? Probablemente no a tiempo completo, pero podrían contratarla a tiempo parcial o como consultora. Aquí es donde el concepto de una carrera de portafolio cobra relevancia y atractivo para los directores financieros actuales.

De director financiero a director de operaciones y director ejecutivo: ampliando los horizontes del liderazgo

 La evolución del papel de los directores financieros refleja una tendencia más amplia en el panorama del liderazgo corporativo, y muchos pasan al ámbito de directores de operaciones o incluso ascienden como directores ejecutivos conjuntos. Su profundo conocimiento de los fundamentos financieros y operativos de una empresa los posiciona para alinear las funciones principales con los objetivos estratégicos.

Esta tendencia también está preparando a los directores financieros para asumir los puestos más altos. 8.4 por ciento de los puestos de director ejecutivo fueron ocupados por directores financieros de empresas Fortune 500 y S&P 500 en 2023, el porcentaje más alto desde 2013. Mientras tanto, según la investigación reciente, el 30 por ciento de los directores ejecutivos del FTSE 100 fueron anteriormente jefes de finanzas, frente al 21 por ciento en 2019. Ejemplos recientes de este paso de director financiero a director ejecutivo incluyen a Margherita Della Valle en Vodafone y Murray Auchincloss de BP.

La creciente dependencia de la IA dentro de las funciones financieras es un factor clave que permite a los directores financieros ampliar su influencia y contribuir de manera más significativa a sus negocios. Sin embargo, aprovechar estas oportunidades exige un aprendizaje y una adaptación continuos. Los directores financieros deben actualizar activamente sus habilidades y ajustar sus perspectivas para maximizar las oportunidades.