Omdefinering af CFO: Navigation i AI-revolutionen i finans

En undersøgelse fra 2024 af Gartner viser en slående trend: 71 procent af CFO’er planlægger at øge deres investeringer i AI med 10 procent eller mere i forhold til 2023. Den hurtige udvikling af kunstig intelligens (AI) åbner op for en ny æra for CFO’er, der præsenterer dem med uhørte muligheder for innovation og effektivitet. Dette markerer en afgørende skift, der kræver en blanding af nye færdigheder og en transformerende mindset fra i dag’s CFO’er.

AI’s indvirkning på finans

Integrering af AI i finansielle processer har ført til betydelige fremskridt i automatisering. Automatisering står nu for 70 til 80 procent af regnskabs- eller transaktionsoperationerne, der tidligere blev styret af finansielle kontrollører og CFO’er. Den indsats og kapacitet, der kræves for at overvåge og styre disse områder, vil også blive reduceret dramatisk. For eksempel vil en enhed, der tidligere kørte 2.000 til 3.000 dagbøger om måneden, snart opdage, at omkring 90 procent af dette arbejde bliver udført af maskiner.

Afvigelser oplever en lignende forvandling på grund af AI’s evner i forudsigende modellering og dens dygtighed i mønstergenkendelse. Dette giver mulighed for en præcis tilpasning af transaktioner, der ikke er en nøjagtig match, en opgave, der er uden for rækkevidde af traditionel beregningskraft.

Omdefinering af CFO’ens rolle i en AI-dreven verden

“AI får CFO’er til at genoverveje ikke kun deres daglige arbejdsmetoder, men også mulighederne for operationel og strategisk finansielle analyser og beslutninger,” siger Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group. “Da organisationer udvikler deres AI-strategier, skal de beslutte, hvilket deres ultimative ambition for teknologien er.”

Skiftet mod AI giver CFO’er mulighed for at skifte fra traditionel finansielle tilsyn til at overtage en endnu mere afgørende rolle i virksomhedsniveauets beslutningstagning. Ved at antage en mere fremadrettet og strategisk holdning kan CFO’er bedre påvirke beslutninger om kapitalrestrukturering, fusioner og opkøb, forretningsafvikling og planlægning. Denne overgang giver dem mulighed for at bidrage mere til at forme disse beslutninger proaktivt i stedet for at styre de finansielle konsekvenser efterfølgende.

I lyset af i dag’s geopolitiske og økonomiske usikkerheder er en sådan omfattende og strategisk perspektiv fra CFO’er endnu mere nødvendig for at hjælpe deres virksomheder med at styre risici, såsom forsyningskædechok, forbrugerprisfluktuationer, inflationseffekter og selv statsbankerot i realtid.

Ændring af kompetenceforhold for morgendagens CFO

For at omfavne denne mere fremadrettende, strategiske rolle og udnytte AI’s fulde potentiale må CFO’er gennemgå betydelige ændringer i deres arbejdsmetoder og kompetenceforhold. I øjeblikket dominerer styring af finansielle risici CFO’ens tid. Ifølge en undersøgelse fra McKinsey i 2023 har 38 procent af CFO’er dedikeret det meste af deres indsats til dette område i løbet af de sidste 12 måneder i forhold til 29 procent, der har viet det meste af deres tid til at identificere vækstmuligheder. Mens teknologier som prædikativ analyse tilbyder en vej frem, kræver overgangen fra en vogter af finansielle sundhed til at blive en katalysator for vækst en udvidet kompetence.

CFO’er må skifte deres selvopfattelse fra bogholdere til datavidenskabsmænd. Dog har kun 20 procent af 150 globale CFO’er ifølge en undersøgelse af managementkonsulenten Horváth udviklet en solid datakultur, på trods af at 85 procent anerkender, at det ville forbedre beslutningskvaliteten. Yderligere 71 procent mener, at det ville accelerere beslutningsstøtte, og 67 procent ser det som en forbedring af finansielle planlægning og prognoser.

At antage mindset og færdigheder som datavidenskabsmænd indebærer ikke kun at erhverve nye kompetencer, men også at tilpasse arbejdsgangen. Nyttigheden af Generativ AI (Gen AI) på tværs af forskellige fag er ubestridt, men det introducerer også nye risici. Overvej for eksempel tilfældet sidste år, hvor en amerikansk advokatfirma blev idømt en bøde efter at have brugt ChatGPT til research – blot for at opdage, at de sager, der blev citeret af appen, ikke eksisterede, fordi den havde opfundet dem.

For at kunne styre disse risici og muligheden for fejl i rapportering og beslutningstagning må CFO’er sikre gennemsigtighed, dataintegritet, forklarbarhed og sporing af AI-drevne processer. At forstå, hvordan Gen AI fungerer, er afgørende for at undgå beslutninger baseret på ukorrekt information. Derfor er omfattende træning afgørende for CFO’er for at fastholde kontrol over beslutningsprocesser, forbedre brugen af tilgængelige værktøjer og retfærdiggøre rationalet bag AI-påvirkede beslutninger.

Ændring af ledelse og kulturel forvandling

Introduktionen af AI medfører også en afgørende behov for forbedret ledelses- og kulturel forvandling hos CFO’er. På trods af betydelige investeringer i AI-systemer til data-generation og rapportoprettelse er mange virksomhedsledere stadig tilbageholdende med at bruge dem. Eksempler, hvor finansholdene stadig afhænger af Excel-ark til analyser, selv efter implementering af S/4HANA, understreger problemet. Dette modstand signalerer et behov for en kulturel skift, som CFO’er er unikt positioneret til at lede, og som kræver stærke ledelses- og holdledelsesfærdigheder.

Denne nye mindset og kultur betyder, at CFO’er og deres kolleger er mere villige til at bruge indsigt fra nye værktøjer og finde måder at adoptere i stedet for at modstå dem. De skal også være parat til at forsvare nøjagtigheden og relevansen af indsigt fra AI, hvis bestyrelsen og andre udfordrer dem. Yderligere er evnen til at tilpasse AI-genereret data til at være i overensstemmelse med virksomhedens narrative eller strategi, under hensyntagen til forskellige faktorer i forretningsmiljøet, afgørende.

Fremtidige retninger og muligheder for CFO’er

 Som AI og automatisering hjælper med at bære byrden af manuelle og repetitive opgaver, må CFO’er genoverveje deres roller og hvordan de allokerer deres nyfundne tid. Denne genovervejelse går ud over, hvad de gør inden for organisationen på en dag-til-dag-basis. For nogle kan denne teknologiske befrielse oversætte sig til en bedre arbejdslivsbalance, muligvis gennem overgang til deltid. For andre kan det åbne op for nye muligheder for at tilgang til deres arbejde med fornyet kreativitet og strategisk overblik.

Overvej for eksempel scenariet med en vækstvirksomhed med høje aspirationer. En lille virksomhed med en omsætning på få millioner dollars i dag kan have en vision om at udvide sig til en halv milliard-dollar-virksomhed inden for de næste få år. For at opnå dette mål har de brug for en erfaren strategisk finansielle leder, en person med et stort overblik og en stor virksomhedsvision, der tænker som CFO’en for en USD 1 milliard-virksomhed. Men kan virksomheden købe sig sådan en senior person? Sandsynligvis ikke på fuldtid, men de kunne ansætte dem på deltid eller som konsulent. Her bliver konceptet om en portefølje-karriere relevant og attraktiv for i dag’s CFO’er.

Fra CFO til COO og CEO: Udvidelse af ledelseshorizonter

 Udviklingen af CFO’ens rolle afspejler en bredere trend i det corporate ledelseslandskab, hvor mange krydser over i COO eller endda træder op som fælles CEO’er. Deres dybe indsigt i virksomhedens finansielle og operationelle understrømmen positionerer dem til at tilpasse kernefunktioner med strategiske mål.

Denne trend forbereder også CFO’er på at overtage topjobbet – 8,4 procent af CEO-posterne blev besat af CFO’er i Fortune 500- og S&P 500-virksomheder i 2023, det højeste procentdel siden 2013. Imens viser nye undersøgelser, at 30 procent af FTSE 100-topchefer tidligere var finanschefer, op fra 21 procent i 2019. Seneste eksempler på denne skift fra CFO til CEO inkluderer Margherita Della Valle hos Vodafone og Murray Auchincloss hos BP.

Den øgede afhængighed af AI inden for finansielle funktioner er en afgørende drivkraft, der giver CFO’er mulighed for at udvide deres indflydelse og bidrage mere betydeligt til deres virksomheder. Dog kræver udnyttelsen af disse muligheder kontinuerlig læring og tilpasning. CFO’er må aktivt opdatere deres færdigheder og tilpasse deres perspektiver for at maksimere mulighederne.