Tại Sao Gian Lận Hóa Đơn Được Cung Cấp Bởi Trí Tuệ Nhân Tạo Trở Nên Khó Phát Hiện Hơn

Gian lận hóa đơn không phải là điều gì mới mẻ. Đó là điều mà các đội tài chính trên các ngành công nghiệp luôn phải đối mặt. Nhưng sự xuất hiện của trí tuệ nhân tạo đang làm tăng nguy cơ rủi ro, đặc biệt là đối với các tổ chức tiếp tục dựa vào các biện pháp kiểm soát được xây dựng cho một thời đại khác.

Ironically, trong khi trí tuệ nhân tạo là nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng của gian lận hóa đơn, nó cũng đang trở thành một trong những công cụ mạnh mẽ nhất để phòng thủ chống lại nó.

Gian lận hóa đơn đang gia tăng

Một cuộc khảo sát gần đây của hơn 250 chuyên gia tài chính đã phát hiện ra rằng 41% đã trải qua gian lận hóa đơn hoặc thanh toán quá mức trong 12 tháng qua. Mặc dù rủi ro là cao trên các ngành công nghiệp, nhưng nó đặc biệt phổ biến đối với các đội tài chính trong lĩnh vực chăm sóc sức khỏe và bán lẻ.

Sự thật rằng hơn bốn trong số 10 tổ chức đã trải qua gian lận hóa đơn gần đây là đủ đáng kinh ngạc. Nhưng điều còn đáng lo ngại hơn là con số thực sự có thể cao hơn, vì gian lận thường không được phát hiện cho đến khi thiệt hại đã được thực hiện. Trong một số trường hợp, nó không bao giờ được phát hiện.

Mỗi vụ gian lận hóa đơn có thể gây ra thiệt hại tài chính đáng kể cho doanh nghiệp. Đó không phải là đề cập đến các hậu quả về quy định và tác động của nó đối với niềm tin của các bên liên quan nội bộ và bên ngoài.

Nhưng tại sao gian lận hóa đơn lại trở nên phổ biến và gây hại hơn? Mặc dù có nhiều yếu tố, nhưng sự tiến hóa nhanh chóng và phổ biến của trí tuệ nhân tạo là nguyên nhân chính.

Các chiến thuật gian lận đang nhanh chóng tiến hóa

Trong quá khứ, gian lận hóa đơn đòi hỏi một mức độ kỹ năng công nghệ nhất định. Nhưng ngay cả những kẻ gian lận tinh vi nhất cũng thường dựa vào các kế hoạch đơn giản và các mẫu có thể dự đoán được. Kết quả là, gian lận thường dễ dàng được các đội tài chính phát hiện và ngăn chặn. Ví dụ, một kẻ gian lận có thể tạo và gửi một hóa đơn giả, nhưng trong một danh sách, nó khá rõ ràng rằng nó không hợp pháp.

Hôm nay, mọi thứ đang thay đổi nhanh chóng. Bất kỳ ai có công cụ và thông tin đúng có thể thực hiện các chiến thuật gian lận hóa đơn tinh vi và khó phát hiện hơn bao giờ hết.

Trí tuệ nhân tạo, từng là công cụ dành cho người dùng tinh vi nhất, hiện đã được sử dụng rộng rãi. Và tỷ lệ áp dụng là cao, vì người tiêu dùng tìm thấy nhiều trường hợp sử dụng trong cuộc sống hàng ngày. Trên thực tế, một cuộc khảo sát gần đây từ Ngân hàng Dự trữ Liên bang St. Louis cho thấy 54,6% người trưởng thành từ 18 đến 64 tuổi sử dụng trí tuệ nhân tạo tạo sinh trong cuộc sống cá nhân hoặc chuyên nghiệp (hoặc cả hai). Điều này tăng 10 điểm phần trăm so với năm trước.

Đồng thời, các kẻ gian lận có quyền truy cập vào nhiều thông tin hơn bao giờ hết. Một tìm kiếm nhanh có thể dễ dàng tìm thấy thông tin công khai như dữ liệu công ty, quan hệ đối tác nhà cung cấp và chi tiết nhân viên.

Các kẻ gian lận có thể cung cấp thông tin đó cho các công cụ trí tuệ nhân tạo tạo sinh để tạo hóa đơn và biên lai giống hệt với các tài liệu kinh doanh hợp pháp. Thương hiệu của nhà cung cấp, định dạng, lịch sử hóa đơn và mẫu thanh toán có thể được sao chép với độ chính xác đáng kinh ngạc. Các kẻ gian lận cũng có thể kết hợp các tài liệu này với các cuộc giao tiếp được tạo sinh bởi trí tuệ nhân tạo hoặc giả mạo, dường như đến từ các giám đốc điều hành công ty, yêu cầu nhân viên đẩy nhanh quá trình thanh toán.

Trí tuệ nhân tạo đã nâng cao tiêu chuẩn cho gian lận hóa đơn. Sự thật rằng các chiến thuật đang trở nên khó phát hiện hơn đang tạo ra rủi ro thực sự, đặc biệt là đối với các tổ chức xử lý một lượng lớn hóa đơn. Tuy nhiên, nhiều đội tài chính vẫn dựa vào các biện pháp phòng ngừa được xây dựng cho một môi trường rủi ro khác.

Các biện pháp kiểm soát thủ công không đủ để chống lại gian lận hóa đơn hiện đại

Các đội tài chính chắc chắn không ngồi yên khi nguy cơ gian lận hóa đơn đang đến gần. Cho đến nay, hầu hết đã thiết lập các biện pháp kiểm soát để giảm thiểu rủi ro, chẳng hạn như xem xét thủ công từng hóa đơn, yêu cầu nhiều người phê duyệt trước khi thanh toán và thực hiện các cuộc kiểm tra hoặc xem xét định kỳ về hoạt động của bộ phận kế toán.

Mọi biện pháp kiểm soát này đều có điểm chung là dựa vào khả năng và phán quyết của con người. Chúng có thể đủ tốt để phát hiện gian lận truyền thống, thường xuất hiện dưới dạng vấn đề rõ ràng, chẳng hạn như hóa đơn trùng lặp. Nhưng các bất thường của gian lận hóa đơn được cung cấp bởi trí tuệ nhân tạo tinh vi hơn, và chỉ dựa vào các biện pháp kiểm soát thủ công, các biện pháp này không còn đủ nữa.

Bởi vì chúng phụ thuộc vào con người, các biện pháp kiểm soát truyền thống dễ bị lỗi. Hôm nay, 50% đội tài chính xử lý 5.000 hoặc nhiều hóa đơn mỗi tháng, và một phần tư quản lý hơn 10.000. Việc xem xét hàng nghìn hóa đơn mỗi tháng là một nhiệm vụ nhàm chán, và khi mệt mỏi xuất hiện, thậm chí nhân viên tận tâm nhất cũng có thể bỏ lỡ các bất thường tinh vi.

Khi khối lượng công việc tăng, các tổ chức có thể phải tăng thêm nhân sự, một cách tiếp cận không bền vững. Khi không thể tăng thêm nhân sự, các đội sẽ cố gắng làm nhiều việc hơn với ít nguồn lực hơn. Nhưng khi các đội được yêu cầu duy trì tốc độ và kiểm soát khi khối lượng công việc tăng, rủi ro cũng tăng theo.

Khi các biện pháp kiểm soát truyền thống là biện pháp phòng thủ chính chống lại gian lận hóa đơn được cung cấp bởi trí tuệ nhân tạo, tốc độ là một thách thức lớn khác. Một khi giao dịch ACH đã được khởi xướng, các tổ chức có một cửa sổ thời gian rất hẹp để hủy hoặc yêu cầu đảo ngược. Nếu họ không có công cụ để phát hiện gian lận tiềm năng và hành động ngay lập tức, tiền có thể bị mất vĩnh viễn.

Với tất cả những thách thức này, thật không có gì ngạc nhiên khi khả năng phát hiện gian lận hạn chế là một nguồn thất vọng hàng đầu cho nhiều đội tài chính.

Trí tuệ nhân tạo đang trở thành hàng phòng thủ mạnh nhất

Trí tuệ nhân tạo là nguyên nhân chính dẫn đến sự phổ biến và tinh vi của gian lận hóa đơn. Nhưng nó cũng đang trở thành một trong những công cụ mạnh nhất để ngăn chặn nó ở quy mô lớn.

Các cuộc xem xét thủ công tập trung vào một hóa đơn tại một thời điểm, điều này có thể đủ tốt để phát hiện các vấn đề rõ ràng. Nhưng không có toàn bộ bối cảnh, rất khó để phát hiện các bất thường tinh vi có thể chỉ ra gian lận hóa đơn được cung cấp bởi trí tuệ nhân tạo. Kết quả là, các đội có thể không nhận thấy vấn đề cho đến khi quá muộn để khắc phục.

Mặt khác, trí tuệ nhân tạo có thể phân tích hiệu quả từng hóa đơn trong bối cảnh của mọi thứ đã xảy ra trước đó. Nó học cách “bình thường” trông như thế nào và có thể phát hiện các vấn đề tiềm năng, chẳng hạn như mẫu hóa đơn, thời gian và thông tin ngân hàng nằm ngoài các chuẩn mực dự kiến. Nếu bất kỳ điều gì đáng ngờ được phát hiện, các đội sẽ được cảnh báo theo thời gian thực để họ có thể xem xét và xác định các bước tiếp theo.

Trí tuệ nhân tạo cũng có thể mở rộng quy mô để hỗ trợ sự tăng trưởng. Không giống như con người, nó không phải đối mặt với sự mệt mỏi về nhận thức. Nó có thể áp dụng một mức độ kiểm tra cao cho mọi hóa đơn, cho dù một công ty xử lý 500 hay 5.000, mà không làm chậm chu kỳ thanh toán.

Không giống như các biện pháp kiểm soát dựa trên quy tắc tĩnh, trí tuệ nhân tạo có thể liên tục học hỏi theo thời gian. Khi nó phát triển một sự hiểu biết sâu sắc hơn về hành vi bình thường cho mỗi nhà cung cấp, nó trở nên hiệu quả hơn trong việc phát hiện hoạt động bất thường có thể gợi ý về gian lận hóa đơn.

Phán quyết của con người vẫn là một phần quan trọng của câu đố.

Mặc dù trí tuệ nhân tạo có thể đóng một vai trò quan trọng trong việc phát hiện gian lận hóa đơn được cung cấp bởi trí tuệ nhân tạo, nhưng phán quyết của con người sẽ luôn là cần thiết. Trí tuệ nhân tạo có thể xác định các mẫu bất thường và đánh dấu các hóa đơn cần được xem xét kỹ lưỡng hơn. Nhưng cuối cùng, con người chịu trách nhiệm xem xét bối cảnh và đưa ra quyết định phán xét.

Thay vì thay thế các chuyên gia kế toán, trí tuệ nhân tạo giúp họ tập trung sự chú ý vào nơi nó thực sự cần thiết. Thay vì dành thời gian để xem xét mọi hóa đơn, các đội có thể tập trung vào các giao dịch có rủi ro cao và các trường hợp ngoại lệ tiềm năng. Khi các tổ chức tiếp cận theo cách này, họ có thể duy trì kiểm soát, giải quyết các mối đe dọa tiềm năng ngay lập tức và giải phóng các đội tài chính để tập trung vào công việc chiến lược và phân tích.

Kết luận

Trí tuệ nhân tạo đã nâng cao tiêu chuẩn cho gian lận hóa đơn, khiến hoạt động đáng ngờ trở nên khó phân biệt với các giao dịch hợp pháp. Các tổ chức chỉ dựa vào các biện pháp kiểm soát thủ công được xây dựng cho một thời đại đơn giản hơn sẽ thấy ngày càng khó để ngăn chặn rủi ro mà không làm chậm doanh nghiệp.

Khi các chiến thuật gian lận được cung cấp bởi trí tuệ nhân tạo trở nên tinh vi hơn và khối lượng hóa đơn tiếp tục tăng, các đội tài chính cần có công cụ có thể phát hiện các bất thường tinh vi ở quy mô lớn. Bằng cách kết hợp phát hiện được thúc đẩy bởi trí tuệ nhân tạo với phán quyết của con người, các tổ chức có thể theo kịp mà không hy sinh kiểm soát.