CFO’yu Yeniden Tanımlamak: Finansteki AI Devrimini Navigasyon

2024 yılında Gartner tarafından yapılan bir anket, çarpıcı bir trendi gösteriyor: CFO’ların %71’i, 2023 yılına kıyasla AI yatırımlarını %10 veya daha fazla artırma planlıyor. Yapay Zeka (AI) teknolojisinin hızlı ilerlemesi, CFO’lar için yenilik ve verimlilik fırsatları sunan yeni bir döneme giriyor. Bu, bugününün CFO’larından yeni beceriler ve dönüşümsel bir zihniyet talep eden önemli bir değişimi temsil ediyor.

Finansta AI’nin Etkisi

Finansal süreçlere AI’yi entegre etmek, otomasyon alanında önemli ilerlemelere yol açtı. Otomasyon, previously mali denetçiler ve CFO’lar tarafından yönetilen muhasebe veya işlem operasyonlarının %70-80’ini oluşturuyor. Bu alanları izleme ve yönetme için gereken çaba ve bant genişliği de önemli ölçüde azaltılacak. Örneğin, önceden 2.000 ila 3.000 defter çalıştıran bir kuruluş, artık bu işlerin %90’ın makineler tarafından yapıldığını görecek.

Uzlaştırmalar da AI’nin öngörülü modelleme ve desen tanıma yetenekleri nedeniyle benzer bir dönüşümden geçiyor. Bu, geleneksel hesaplama gücünün ulaşamayacağı, tam olarak eşleşmeyen işlemlerin doğru bir şekilde hizalanmasını sağlıyor.

AI Sürüklenen Dünya’da CFO’nun Rolünü Yeniden Düşünmek

“AI, CFO’lara günlük iş uygulamalarını ve operasyonel ve stratejik finansal analiz ve kararları yeniden düşünmeleri için ilham veriyor” diyor Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Centre Group. “Şirketler AI stratejilerini geliştirdikçe, bu teknolojinin nihai amacını belirlemek zorunda kalacaklar.”

Finansta AI’ye doğru kayma, CFO’lara geleneksel finansal denetimden daha önemli bir role geçiş fırsatı sunuyor. Daha ileri görüşlü ve stratejik bir tavır benimseyerek, CFO’lar sermaye yeniden yapılandırması, birleşme ve satın alma, iş bölünmeleri ve planlama konularındaki kararları daha iyi etkileyebilir. Bu geçiş, ihnen finansal sonuçları yönetmek yerine, bu kararları proaktif bir şekilde şekillendirmelerine olanak tanır.

Bugünün jeopolitik ve ekonomik belirsizlikleri bağlamında, CFO’lardan böyle kapsamlı ve stratejik bir perspektife ihtiyaç duyuluyor. Bu, şirketlerin riskleri, tedarik zinciri şokları, tüketici fiyat dalgalanmaları, enflasyon etkileri ve hatta devlet iflaslarını gerçek zamanlı olarak yönetmelerine yardımcı olmak için gereklidir.

Yarının CFO’ları için Değişen Beceri Setleri

Bu daha ileri görüşlü, stratejik role ulaşmak ve AI’nin tam potansiyelini kullanmak için, CFO’lar iş uygulamalarında ve becerilerinde önemli değişiklikler yapmak zorunda kalacaklar. Şu anda, finansal riskleri yönetmek, CFO’nun zamanının önemli bir bölümünü oluşturuyor. 2023 yılında McKinsey tarafından yapılan bir anket, CFO’ların %38’inin son 12 ayda bu alanda en çok çaba sarf ettiğini, %29’unun ise büyüme fırsatlarını belirleme konusunda en çok zaman harcadığını gösteriyor. Öngörülü analiz gibi teknolojiler ileriye dönük bir yol sunsa da, finansal sağlığın koruyucusundan büyüme katalizörü olmaya geçmek, genişletilmiş bir beceri seti gerektirir.

CFO’lar, muhasebecilerden veri bilimcilerine kendilerini konumlandırmak zorunda kalacaklar. Ancak, yönetim danışmanlığı Horváth tarafından yapılan bir araştırmaya göre, 150 küresel CFO’nun sadece %20’si “veri kültürü” geliştirdi,尽管 %85’i karar kalitesini artırdığını düşünüyor. Ayrıca, %71’i karar destek hızını artırdığını, %67’si ise finansal planlama ve öngörüyü iyileştirdiğini düşünüyor.

Veri bilimcilerinin zihniyetini ve becerilerini benimsemek, yeni yetenekler kazanmakla kalmaz, aynı zamanda çalışma yaklaşımını da değiştirmeyi gerektirir. various mesleklerdeki Generative AI (Gen AI) yararları inkar edilemez, ancak yeni riskler de getirir. Geçen yıl, bir ABD hukuk firmasının ChatGPT’yi araştırma için kullanması ve uygulamanın uydurduğu davalara rastlaması gibi bir durum düşünülebilir.

Bu riskleri ve AI tarafından yönlendirilen süreçlerin şeffaflığını, veri gizliliğini, açıklanabilirliğini ve izlenebilirliğini yönetmek için, CFO’lar bu süreçlerin işleyişini anlamak zorundadır. Gen AI’nin işleyişini anlamak, yanlış bilgilere dayalı kararlar alınmasını önlemek için zorunludur. Dolayısıyla, CFO’lar için kapsamlı eğitim, karar alma süreçlerini kontrol etmek, mevcut araçları kullanmak ve AI tarafından yönlendirilen kararların nedenlerini haklı çıkarmak için çok önemlidir.

Değişim Yönetimi ve Kültürel Dönüşüm

AI’nin gelişi, CFO’lar arasında değişim yönetimi ve kültürel dönüşüm becerilerine duyulan ihtiyacı da vurgulamaktadır. AI sistemlerine veri oluşturma ve raporlama için önemli yatırımlar yapıldığı halde, birçok iş lideri bunları kullanmak konusunda isteksiz kalıyor. S/4HANA uygulamasına rağmen finans ekiplerinin Excel sayfalarını analiz için kullanmaya devam etmesi gibi durumlar bu sorunu vurgulamaktadır. Bu direnç, bir kültürel değişime ihtiyaç olduğunu gösteriyor ve CFO’lar bu değişimi liderlik etmek için benzersiz bir konumda bulunuyorlar. Bu, güçlü değişim yönetimi ve ekip liderliği becerileri gerektiriyor.

Bu yeni zihniyet ve kültür, CFO’lar ve ekibinin yeni araçlardan elde edilen içgörüler kullanmaya daha istekli olmasını sağlıyor. Ayrıca, yönetim kurulu ve diğerlerinin bu içgörülerin doğruluğunu ve ilgiliğini sorgulaması durumunda bunları savunmaya hazır olmaları gerekiyor. Ayrıca, AI tarafından üretilen verilerin şirketin hikayesiyle veya stratejisiyle uyumlu hale getirilmesi, işletme ortamındaki çeşitli faktörleri dikkate alarak, çok önemlidir.

CFO’lar için Gelecek Yönergeleri ve Fırsatlar

 AI ve otomasyon, manuel ve tekrarlayan görevlerin yükünü omuzlayacaklarından, CFO’lar rollerini ve zamanlarını yeniden düşünmek zorunda kalacaklar. Bu, günlük iş uygulamalarının ötesine geçer. Bazıları için bu teknolojik serbestlik, daha iyi bir iş-yaşam dengesi anlamına gelebilir, belki de yarı zamanlı çalışmaya geçiş olabilir. Ancak diğerleri için, bu, işlerine yenilikçi ve stratejik bir bakış açısıyla yaklaşma fırsatı sunabilir.

Örneğin, hızlı büyüyen bir start-up düşünün. Birkaç milyon dolarlık bir işletme, birkaç yıl içinde 500 milyon dolarlık bir organizasyona dönüşme hedefi olabilir. Bunu başarmak için, büyük şirketlerin CFO’su gibi düşünen, büyük resimli, büyük şirketlerin CFO’su gibi bir stratejik finans liderine ihtiyaç duyulur. Ancak, böyle bir kıdemli kişiyi tam zamanlı olarak istihdam edebilecekler midir? Muhtemelen hayır, ancak yarı zamanlı veya danışman olarak çalıştırabilirler. İşte bu noktada, portföy kariyeri kavramı bugünün CFO’ları için alıcı ve çekici hale geliyor.

CFO’dan COO ve CEO’ya: Liderlik Ufuklarının Genişletilmesi

 CFO’ların rolündeki evrim, kurumsal liderlik manzarasındaki daha geniş bir trendi yansıtıyor. Birçok CFO, COO veya hatta CEO olarak görev yapıyor. Şirketin finansal ve operasyonel temellerine ilişkin derinlemesine bilgiler, onları core fonksiyonları stratejik hedeflerle uyumlu hale getirmeye konumlandırıyor.

Bu trend, CFO’ların en üst düzey görevi üstlenmeye de hazırlanıyor – 2023 yılında Fortune 500 ve S&P 500 şirketlerinde CEO pozisyonlarının %8,4’ü CFO’lardan oluşuyordu, 2013’ten bu yana en yüksek oran. Ayrıca, son araştırmalara göre, FTSE 100 şirketlerinin %30’u önceki finans şeflerinden oluşuyor, 2019’da %21’den daha yüksek. CFO’dan CEO’ya geçişin yakın tarihli örnekleri arasında Margherita Della Valle (Vodafone) ve Murray Auchincloss (BP) gibi isimler bulunuyor.

Finans fonksiyonlarındaki AI’ye artan bağımlılık, CFO’lara影响lerini genişletme ve işletmelerine daha önemli katkılar sağlama fırsatı sunuyor. Ancak, bu fırsatları değerlendirmek için sürekli öğrenme ve uyum gerekli. CFO’lar, becerilerini güncellemek ve perspektiflerini değiştirmek zorundalar, böylece fırsatları en üst düzeye çıkarabilirler.