Uudelleenmäärittely CFO: Navigointi AI-vallankumouksessa rahoituksessa

Gartnerin 2024 tutkimus osoittaa hämmästyttävän trendin: 71 prosenttia CFO:ista aikoo lisätä AI-sijoituksiaan 10 prosentilla tai enemmän verrattuna vuoteen 2023. Tekoälyn (AI) nopea kehittyminen on tuonut uuden aikakauden CFO:ille, tarjoten heille ennennäkemättömiä mahdollisuuksia innovaatioille ja tehokkuudelle. Tämä merkitsee ratkaisevaa muutosta, joka vaatii uudenlaista taitojen ja muunneltavuuden yhdistelmää nykyisiltä CFO:ilta.

AI:n vaikutus rahoitukseen

AI:n integroiminen rahoituskuluihin on johtanut merkittäviin edistysaskeliin automaation suhteen. Automaatio kattaa nyt 70-80 prosenttia aiemmin talousjohtajien ja CFO:iden hallinnoimista transaktioista. Myös näiden alueiden valvonta ja hallinta vaativat huomattavasti vähemmän työpanosta ja kaistanleveyttä. Esimerkiksi yritys, joka aiemmin suoritti 2 000-3 000 kirjausta kuukaudessa, huomaa nyt, että noin 90 prosenttia tästä työstä tehdään koneiden avulla.

Samanlainen muutos on tapahtumassa myös tilinpäätöksen ja raportoinnin osalla AI:n ennustemallien ja mallintamiskyvyn ansiosta. Tämä mahdollistaa transaktioiden tarkkaan kohdistamisen, mikä on perinteisen laskentakapasiteetin ulottumattomissa.

CFO:n roolin uudelleenarviointi AI-vetisessä maailmassa

“AI pakottaa CFO:t uudelleenarvioimaan sekä päivittäisiä työtapojaan että mahdollisuuksia operatiiviseen ja strategiseen taloudelliseen analyysiin ja päätöksentekoon”, sanoo Ian Young, The CFO Centre Groupin toimitusjohtaja Kanadassa ja Yhdysvaltain koillisosissa. “Kun organisaatiot kehittävät AI-strategioitaan, heidän on päätettävä lopullinen tavoitteensa teknologialle.”

CFO:iden siirtyminen perinteisestä rahoituskontrollosta strategiseen ja yhtiön laajuisiin päätöksiin mahdollistaa heidän vaikuttamisensa päättäjien päätöksiin pääomarakenteen uudelleenjärjestelyistä, fuusioiden ja yritysmyyntien suunnittelusta. Tämä siirtymä mahdollistaa heidän osallistumisensa näiden päätösten muotoiluun ennakkoon, eikä ainoastaan rahoituskonsekvenssien hallintaan jälkikäteen.

Tämä laaja ja strateginen näkökulma on tarpeen etenkin nykyisessä geopolitiikan ja talouden epävarmuuden ilmapiirissä, jotta CFO:t voivat auttaa yrityksiään hallitsemaan riskejä, kuten toimitusketjun sokkeja, kuluttajahintojen heilahtelua, inflaatiota ja jopa valtion vararikon vaikutuksia reaaliajassa.

Tulevaisuuden CFO:n taitojen muuttuminen

Jotta CFO:t voivat omaksua tämän uuden, strategisen roolin ja hyödyntää AI:n täysimääräisesti, heidän on muutettava työtapaansa ja taitojaan merkittävästi. Tällä hetkellä taloudellisten riskien hallinta vie suurimman osan CFO:iden ajasta. McKinsey:n 2023 tutkimuksen mukaan 38 prosenttia CFO:ista on keskittynyt pääasiassa tähän alueeseen viimeisen 12 kuukauden aikana, kun taas 29 prosenttia on omannut enemmän aikaa kasvumahdollisuuksien etsimiseen. Vaikka teknologiat kuten ennustava analytiikka tarjoavat keinoja tähän, siirtyminen taloudellisen terveyden vartijasta kasvun katalysaattoriksi vaatii laajempaa taitojen kirjoa.

CFO:iden on siis muutettava itsekuvaansa kirjanpitäjistä data-analyytikoiksi. Kuitenkin vain 20 prosenttia 150:sta maailmanlaajuisesta CFO:sta, jotka management-konsultti Horváth on haastatellut, on “kehittänyt vankkaa datakulttuuria”, vaikka 85 prosenttia tunnustaa, että se parantaisi päätöksenteon laatua. Lisäksi 71 prosenttia uskoo, että se kiihdyttäisi päätöksenteon tukea, ja 67 prosenttia näkee sen parantavan taloudellista suunnittelua ja ennustamista.

Data-analyytikon asenteen ja taitojen omaksuminen edellyttää sekä uusien kykyjen hankkimista että työotteen sopeuttamista. Generatiivisen AI:n (Gen AI) hyödyt eri ammattiryhmissä ovat kiistattomat, mutta se tuo myös uusia riskejä. Esimerkiksi viime vuonna yhdysvaltalainen lakifirma sai sakot, koska se käytti ChatGPT:ä tutkimuksiin, mutta sovellus loi keksittyjä oikeustapauksia.

Näiden riskien ja virheiden mahdollisuuden hallitsemiseksi raportoinnissa ja päätöksenteossa CFO:iden on varmistettava AI-vetisten prosessien avoimuus, datan suoja, selkeä tulkinta ja jäljitettävyys. Ymmärtäminen Gen AI:n toimintaperiaatteista on välttämätöntä välttääkseen päätöksiä, jotka perustuvat epätarkkaan tietoon. Tästä syystä kattava koulutus on olennaista CFO:iden säilyttääkseen hallinnan päätöksentekoprosesseista, parantaakseen työkalujen käyttöä ja oikeuttaakseen AI-vaikutteiset päätöksensä perusteet.

Muutosjohtaminen ja kulttuurin muutos

AI:n saapuminen merkitsee myös muutosjohtamisen ja kulttuurin muutoksen tärkeyttä CFO:ille. Vaikka yritykset ovat tehneet merkittäviä sijoituksia AI-järjestelmiin datan luomiseksi ja raporttien luomiseksi, monet liiketoimintajohtajat ovat edelleen epäröiviä niiden käytöstä. Esimerkiksi tapaukset, joissa rahoitusjoukkueet luottavat edelleen Excel-taulukoihin analytiikkaan, vaikka heillä on käytössään S/4HANA, korostavat ongelmaa. Tämä vastustus osoittaa kulttuurisen muutoksen tarpeen, jonka CFO:t ovat ainutlaatuisessa asemassa johtamaan, mikä edellyttää vahvaa muutosjohtamisen ja tiimijohtamisen taitoja.

Tämä uusi asenne ja kulttuuri tarkoittaa, että CFO:t ja heidän tiiminsä ovat valmiit käyttämään uusien työkalujen tarjoamia oivalluksia ja löytämään tapoja sopeuttaa niitä käyttöön sen sijaan, että vastustaisivat niitä. Heidän on myös puolustettava AI:n tarjoamien oivallusten tarkkuutta ja merkitystä, mikäli hallitus ja muut haastavat heidät. Lisäksi kyky sovittaa AI:n tuottamaa dataa yrityksen kertomukseen tai strategiaan, ottaen huomioon liiketoimintaympäristön eri tekijät, on olennainen.

Tulevaisuuden suunnat ja mahdollisuudet CFO:ille

Kun AI ja automaatio auttavat kantamaan manuaalisten ja toistuvien tehtävien taakkaa, CFO:iden on uudelleenarvioitava rooliaan ja ajan jakoaan. Tämä uudelleenarviointi ylittää heidän päivittäisen työnsä organisaatiossa. Jotkut saattavat kokea tämän teknologisen vapautumisen mahdollisuutena paremman työ-elämän tasapainon saavuttamiseksi, mahdollisesti siirtymällä osa-aikaiseen työhön. Toiset taas saattavat nähdä tämän uuden luovan ja strategisen näkökulman työhönsä.

Oletetaan esimerkiksi nousukasvuinen start-up, jolla on korkeat tavoitteet. Pieni yritys, jonka liikevaihto on muutamia miljoonia dollareita, saattaa haaveilla laajentumisesta puolen miljardin dollarin organisaatioksi seuraavien vuosien aikana. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi he tarvitsevat kokeneen strategisen rahoitusjohtajan, jolla on laaja, suuren yrityksen näkökulma, kuten USD 1 miljardin liikevaihtoisen yrityksen CFO. Mutta voivatko he todella palkata sellaista henkilöä kokopäiväisesti? Ehkä ei, mutta he voivat palkata heidät osa-aikaisesti tai konsulttina. Tässä kohtaa portfolio-ura tulee merkittäväksi ja houkuttelevaksi nykyisille CFO:ille.

CFO:sta COO:ksi ja CEO:ksi: Laajentuvat johtamismahdollisuudet

CFO:iden kehittyvä rooli heijastaa laajempaa trendiä yritysjohtamisessa, jossa monet siirtyvät COO:n tai jopa yhteisen CEO:n rooleihin. Heidän syvät näkemyksensä yrityksen taloudelliseen ja operatiiviseen perustaan asemoi heidät kohdistamaan keskeisiä toimintoja strategisiin tavoitteisiin.

Tämä trendi valmistaa myös CFO:ita ottamaan vastaan ylimmän johtajan aseman – 8,4 prosenttia Fortune 500 ja S&P 500 -yritysten CEO:a valittiin CFO:iden joukosta vuonna 2023, mikä on korkein prosentti vuoden 2013 jälkeen. Lisäksi tuoreen tutkimuksen mukaan 30 prosenttia FTSE 100 -yhtiöiden toimitusjohtajista oli aiemmin rahoitusjohtajia, mikä on nousua vuoden 2019 21 prosentista. Viimeaikaisia esimerkkejä tästä siirtymästä CFO:sta CEO:ksi ovat Margherita Della Valle Vodafonessa ja Murray Auchincloss BP:ssä.

AI:n kasvava rooli rahoitusfunktioissa on avainasemassa CFO:iden laajentamisessa vaikutusvaltaansa ja merkittävämmässä osallistumisessa liiketoimintaansa. Kuitenkin näiden mahdollisuuksien hyödyntäminen edellyttää jatkuvaa oppimista ja sopeutumista. CFO:iden on aktiivisesti päivitettävä taitojaan ja sopeutettava näkökulmiaan maksimoidakseen nämä mahdollisuudet.