Rédefinir le DAF : Naviguer dans la révolution de l’IA dans les finances

Une enquête de 2024 menée par Gartner indique une tendance frappante : 71 pour cent des DAF prévoient d’augmenter leurs investissements dans l’IA de 10 pour cent ou plus par rapport à 2023. Le progrès rapide de l’intelligence artificielle (IA) amène une nouvelle ère pour les DAF, leur offrant des opportunités sans précédent d’innovation et d’efficacité. Cela signifie un changement crucial, exigeant une combinaison de compétences nouvelles et d’une mentalité transformatrice de la part des DAF d’aujourd’hui.

L’impact de l’IA sur les finances

L’intégration de l’IA dans les processus financiers a conduit à des progrès importants dans l’automatisation. L’automatisation représente désormais 70 à 80 pour cent des opérations comptables ou de transaction précédemment gérées par les contrôleurs financiers et les DAF. Les efforts et la bande passante nécessaires pour surveiller et gérer ces domaines seront également réduits de manière spectaculaire. Par exemple, une entité qui exécutait auparavant 2 000 à 3 000 journaux par mois constatera bientôt que environ 90 pour cent de ce travail est effectué par des machines.

Les rapprochements connaissent une transformation similaire en raison de la capacité de l’IA à modéliser de manière prédictive et de sa compétence dans la reconnaissance de modèles. Cela permet d’aligner avec précision les transactions qui ne correspondent pas exactement, une tâche qui dépasse les capacités de calcul traditionnelles.

Repenser le rôle du DAF dans un monde piloté par l’IA

“L’IA pousse les DAF à réimaginer non seulement leurs pratiques de travail quotidiennes, mais également les possibilités d’analyse et de décision financières opérationnelles et stratégiques”, déclare Ian Young, PDG Canada et MD – US North East, The CFO Centre Group. “Alors que les organisations développent leurs stratégies d’IA, elles devront décider de leur ambition ultime pour la technologie.”

Le passage à l’IA permet aux DAF de passer d’une surveillance financière traditionnelle à un rôle plus crucial dans la prise de décision au niveau de l’entreprise. En adoptant une stance plus prospective et stratégique, les DAF peuvent mieux influencer les décisions sur la restructuration du capital, les fusions et acquisitions, les cessions d’entreprise et la planification. Cette transition leur permet de contribuer de manière plus proactive à l’élaboration de ces décisions, plutôt que de gérer les implications financières a posteriori.

Dans le contexte des incertitudes géopolitiques et économiques actuelles, une telle perspective globale et stratégique des DAF est nécessaire pour aider leurs entreprises à gérer les risques, tels que les chocs de la chaîne d’approvisionnement, les fluctuations des prix des consommateurs, les effets de l’inflation et même les faillites d’État en temps réel.

Changement des compétences pour les DAF de demain

Pour embrasser ce rôle plus prospectif et stratégique et exploiter pleinement le potentiel de l’IA, les DAF doivent subir des changements importants dans leurs pratiques de travail et leurs compétences. Actuellement, la gestion des risques financiers domine le temps des DAF. Selon une enquête de 2023 menée par McKinsey, 38 pour cent des DAF ont consacré la majeure partie de leurs efforts dans ce domaine au cours des 12 derniers mois, contre 29 pour cent qui ont consacré la majeure partie de leur temps à l’identification des opportunités de croissance. Même si des technologies comme l’analyse prédictive offrent une voie à suivre, passer d’un gardien de la santé financière à un catalyseur de croissance exige un élargissement des compétences.

Pour y parvenir, les DAF doivent changer leur perception d’eux-mêmes, passant d’experts-comptables à scientifiques des données. Cependant, seuls 20 pour cent des 150 DAF mondiaux interrogés par la société de conseil en gestion Horváth ont « développé une solide culture des données », malgré le fait que 85 pour cent reconnaissent qu’elle améliorerait la qualité de la prise de décision. De plus, 71 pour cent estiment qu’elle accélérerait le soutien à la décision, et 67 pour cent pensent qu’elle améliorerait la planification et la prévision financières.

L’adoption de la mentalité et des compétences des scientifiques des données implique non seulement l’acquisition de nouvelles capacités, mais également une adaptation à l’approche de travail. L’utilité de l’IA générative (IA générative) dans diverses professions est indéniable, mais elle introduit de nouveaux risques. Considérez le cas de l’année dernière d’un cabinet d’avocats américain qui a été sanctionné après avoir utilisé ChatGPT pour la recherche – pour découvrir que les affaires citées par l’application n’existaient pas parce qu’il les avait inventées.

Pour gérer efficacement ces risques et la possibilité d’erreurs dans la déclaration et la prise de décision, les DAF doivent assurer la transparence, la confidentialité des données, l’explicabilité et la traçabilité des processus pilotés par l’IA. Comprendre le fonctionnement de l’IA générative est essentiel pour éviter les décisions fondées sur des informations inexactes. Par conséquent, une formation complète est cruciale pour que les DAF maintiennent le contrôle des processus de prise de décision, améliorent l’utilisation des outils disponibles et justifient la raison de leurs décisions influencées par l’IA.

Gestion du changement et transformation culturelle

L’avènement de l’IA annonce également un besoin crucial de compétences en gestion du changement et en transformation culturelle chez les DAF. Malgré les investissements importants dans les systèmes d’IA pour la génération de données et la création de rapports, de nombreux dirigeants d’entreprise restent réticents à les utiliser. Les cas où les équipes financières s’appuient sur des feuilles de calcul Excel pour les analyses, même après la mise en œuvre de S/4HANA, soulignent le problème. Cette résistance signale un besoin de changement culturel, que les DAF sont particulièrement bien placés pour mener, nécessitant de solides compétences en gestion du changement et en leadership d’équipe.

Cette nouvelle mentalité et cette culture signifient que les DAF et leurs collègues sont plus disposés à utiliser les informations fournies par les nouveaux outils et à trouver des moyens de les adopter plutôt que de les résister. Ils devraient également être prêts à défendre l’exactitude et la pertinence des informations fournies par l’IA si le conseil d’administration et d’autres les contestent. De plus, la capacité à adapter les données générées par l’IA pour les aligner sur la narration ou la stratégie de l’entreprise, en tenant compte des divers facteurs de l’environnement commercial, est essentielle.

Directions et opportunités futures pour les DAF

 Alors que l’IA et l’automatisation aident à supporter la charge des tâches manuelles et répétitives, les DAF doivent réimaginer leur rôle et la manière dont ils allouent leur temps libéré. Cette réévaluation va au-delà de ce qu’ils font au sein de l’organisation au quotidien. Pour certains, cette libération technologique pourrait se traduire par un meilleur équilibre entre vie professionnelle et vie personnelle, peut-être en passant à un travail à temps partiel. Cependant, pour d’autres, elle pourrait ouvrir des voies pour aborder leur travail avec une créativité et une perspective stratégique renouvelées.

Considérez, par exemple, le scénario d’une start-up émergente avec des aspirations ambitieuses. Une petite entreprise avec un chiffre d’affaires de quelques millions de dollars aujourd’hui pourrait avoir pour vision de se développer en une organisation d’une valeur de plusieurs milliards de dollars dans les prochaines années. Pour atteindre cet objectif, elle aura besoin d’un leader financier stratégique expérimenté, quelqu’un qui a une vision à grande échelle, celle d’un DAF d’une entreprise d’un milliard de dollars. Cependant, la start-up peut-elle se permettre un tel dirigeant senior à temps plein ? Probablement pas, mais elle pourrait l’employer à temps partiel ou en tant que consultant. C’est là que le concept de carrière de portefeuille devient pertinent et attractif pour les DAF d’aujourd’hui.

DU DAF AU DGO ET AU PDG : Élargir les horizons de leadership

 L’évolution du rôle des DAF reflète une tendance plus large dans le paysage du leadership d’entreprise, avec de nombreux DAF passant au rôle de DGO ou même devenant PDG. Leur profonde compréhension des fondements financiers et opérationnels d’une entreprise les positionne pour aligner les fonctions clés sur les objectifs stratégiques.

Cette tendance prépare également les DAF à occuper le poste de PDG – 8,4 pour cent des postes de PDG ont été pourvus par des DAF dans les entreprises du Fortune 500 et du S&P 500 en 2023, le pourcentage le plus élevé depuis 2013. Pendant ce temps, selon des recherches récentes, 30 pour cent des PDG du FTSE 100 étaient auparavant des dirigeants financiers, contre 21 pour cent en 2019. Des exemples récents de ce passage du DAF au PDG incluent Margherita Della Valle chez Vodafone et Murray Auchincloss chez BP.

L’augmentation de la dépendance à l’égard de l’IA dans les fonctions financières est un facteur clé qui permet aux DAF d’élargir leur influence et de contribuer de manière plus significative à leurs entreprises. Cependant, pour tirer parti de ces opportunités, il est nécessaire d’apprendre et de s’adapter en permanence. Les DAF doivent mettre à jour activement leurs compétences et ajuster leurs perspectives pour maximiser les opportunités.