Redéfinir le CFO : naviguer dans la révolution de l'IA en finance

A Enquête 2024 par Gartner Une tendance frappante se dessine : 71 % des directeurs financiers prévoient d'augmenter leurs investissements dans l'IA de 10 % ou plus par rapport à 2023. Les progrès rapides de l'intelligence artificielle (IA) inaugurent une nouvelle ère pour les directeurs financiers, leur offrant des opportunités d'innovation et d'efficacité sans précédent. Cela représente un tournant décisif, exigeant de la part des directeurs financiers actuels un mélange de compétences innovantes et un état d'esprit transformateur.

L'impact de l'IA sur la finance

L’intégration de l’IA dans les processus financiers a conduit à des progrès significatifs en matière d’automatisation. L’automatisation représente désormais 70 à 80 % des opérations comptables ou transactionnelles auparavant gérées par les contrôleurs financiers et les directeurs financiers. Les efforts et la bande passante requis pour surveiller et gouverner ces zones seront également considérablement réduits. Par exemple, une entité qui gérait auparavant 2,000 3,000 à 90 XNUMX journaux par mois découvrira bientôt qu'environ XNUMX % de ce travail est effectué par des machines.

Les rapprochements connaissent une transformation similaire grâce aux prouesses de l'IA en matière de modélisation prédictive et à sa capacité à reconnaître les formes. Cela permet d'aligner avec précision les transactions qui ne correspondent pas exactement, une tâche hors de portée des calculs traditionnels.

Repenser le rôle du directeur financier dans un monde axé sur l'IA

« L’IA incite les directeurs financiers à réinventer non seulement leurs pratiques de travail quotidiennes, mais aussi les possibilités d’analyse et de décision financières opérationnelles et stratégiques. » déclare Ian Young, PDG Canada et directeur général – Nord-Est des États-Unis, The CFO Centre Group. "À mesure que les organisations développent leurs stratégies d'IA, elles devront décider de leur ambition ultime en matière de technologie."

Le passage à l’IA permet aux directeurs financiers de passer d’une surveillance financière traditionnelle à un rôle encore plus central dans la prise de décision au niveau de l’entreprise. En adoptant une position plus prospective et stratégique, les directeurs financiers peuvent mieux influencer les décisions en matière de restructuration du capital, de fusions et d'acquisitions, de cessions d'entreprises et de planification. Cette transition leur permet de contribuer beaucoup plus à façonner ces décisions de manière proactive plutôt que de gérer les implications financières après coup.

Dans le contexte des incertitudes géopolitiques et économiques actuelles, une perspective aussi globale et stratégique de la part des directeurs financiers est encore plus nécessaire pour aider leurs entreprises à gérer les risques, tels que les chocs sur la chaîne d'approvisionnement, les fluctuations des prix à la consommation, les effets de l'inflation et même la faillite de l'État en temps réel.

Évolution des compétences du directeur financier de demain

Pour assumer ce rôle plus stratégique et tourné vers l'avenir et exploiter pleinement le potentiel de l'IA, les directeurs financiers doivent opérer des changements importants dans leurs pratiques de travail et leurs compétences. Actuellement, la gestion des risques financiers occupe une place prépondérante dans leur emploi du temps. Selon un McKinsey 2023 Selon l'enquête, 38 % des directeurs financiers ont consacré l'essentiel de leurs efforts à ce domaine au cours des 12 derniers mois, contre 29 % qui ont consacré l'essentiel de leur temps à identifier les opportunités de croissance. Même si des technologies telles que l’analyse prédictive offrent une voie à suivre, passer du statut de gardien de la santé financière à celui de catalyseur de croissance nécessite un ensemble de compétences élargies.

Pour y parvenir, les directeurs financiers doivent faire évoluer leur perception d’eux-mêmes, passant de comptables à scientifiques de données. Cependant, seulement 20 pour cent des 150 directeurs financiers mondiaux interrogé par le cabinet de conseil en gestion Horváth ont « développé une solide culture des données », même si 85 % d’entre eux reconnaissent que cela améliorerait la qualité de la prise de décision. En outre, 71 % pensent que cela accélérerait l’aide à la décision, et 67 % estiment que cela améliorerait la planification et les prévisions financières.

Adopter l’état d’esprit et les compétences des data scientists implique non seulement d’acquérir de nouvelles capacités mais aussi de s’adapter à l’approche de travail. L’utilité de l’IA générative (Gen AI) dans diverses professions est indéniable, mais elle introduit de nouveaux risques. Prenons par exemple le cas l'année dernière d'un cabinet d'avocats américain qui a été condamné à une amende après avoir utilisé ChatGPT à des fins de recherche – pour finalement découvrir que les cas cités par l'application n'existaient pas parce qu'elle les avait inventés.

Pour gérer efficacement ces risques et la possibilité d'erreurs dans les rapports et la prise de décision, les directeurs financiers doivent garantir la transparence, la confidentialité des données, l'explicabilité et la traçabilité des processus pilotés par l'IA. Comprendre le fonctionnement de la génération AI est impératif pour éviter des décisions basées sur des informations inexactes. Par conséquent, une formation complète est cruciale pour que les directeurs financiers puissent garder le contrôle des processus décisionnels, améliorer l’utilisation des outils disponibles et justifier les raisons qui sous-tendent les décisions influencées par l’IA.

Gestion du changement et transformation culturelle

L’avènement de l’IA annonce également un besoin crucial de compétences améliorées en matière de gestion du changement et de transformation culturelle parmi les directeurs financiers. Malgré des investissements importants dans les systèmes d’IA pour la génération de données et la création de rapports, de nombreux chefs d’entreprise restent réticents à les utiliser. Les cas où les équipes financières s’appuient sur des feuilles Excel pour leurs analyses, même après la mise en œuvre de S/4HANA, soulignent le problème. Cette résistance témoigne de la nécessité d’un changement culturel, un changement que les directeurs financiers sont particulièrement bien placés pour diriger, ce qui nécessite de solides compétences en matière de gestion du changement et de leadership d’équipe.

Ce nouvel état d'esprit et cette nouvelle culture signifient que les directeurs financiers et leurs collègues sont plus disposés à utiliser les informations fournies par les nouveaux outils et à trouver des moyens de les adopter plutôt que d'y résister. Ils doivent également être prêts à défendre l’exactitude et la pertinence des informations fournies par l’IA si le conseil d’administration ou d’autres personnes les contestent. De plus, la capacité d’adapter les données générées par l’IA pour les aligner sur le récit ou la stratégie de l’entreprise, en tenant compte de divers facteurs de l’environnement commercial, est essentielle.

Orientations futures et opportunités pour les directeurs financiers

 Alors que l’IA et l’automatisation contribuent à alléger le fardeau des tâches manuelles et répétitives, les directeurs financiers doivent repenser leur rôle et la manière dont ils répartissent leur nouveau temps. Cette réévaluation transcende ce qu’ils font au quotidien au sein de l’organisation. Pour certains, cette libération technologique pourrait se traduire par un meilleur équilibre entre vie professionnelle et vie privée, éventuellement via une transition vers le travail à temps partiel. Cependant, pour d’autres, cela pourrait ouvrir la voie à une approche de leur travail avec une créativité et une prospective stratégique renouvelées.

Prenons par exemple le scénario d'une start-up en plein essor aux ambitions ambitieuses. Une petite entreprise réalisant aujourd'hui quelques millions de dollars de chiffre d'affaires pourrait envisager de se développer et de devenir une organisation d'un demi-milliard de dollars dans les prochaines années. Pour atteindre cet objectif, elle aura besoin d'un responsable financier stratégique expérimenté, doté d'une vision d'ensemble, digne d'une grande entreprise et pensant comme le directeur financier d'une entreprise d'un milliard de dollars. Cependant, la start-up peut-elle se permettre un tel profil senior ? Probablement pas à temps plein, mais elle pourrait l'embaucher à temps partiel ou en tant que consultant. C'est là que le concept de carrière en portefeuille devient pertinent et attrayant pour les directeurs financiers d'aujourd'hui.

De CFO à COO et PDG : élargir les horizons de leadership

 L’évolution du rôle des directeurs financiers reflète une tendance plus large dans le paysage du leadership d’entreprise, nombre d’entre eux accédant aux fonctions de COO ou même devenant co-PDG. Leurs connaissances approfondies des fondements financiers et opérationnels d’une entreprise leur permettent d’aligner les fonctions principales sur les objectifs stratégiques.

Cette tendance prépare également les directeurs financiers à occuper les postes les plus élevés – 8.4 pour cent des postes de PDG ont été occupés par des directeurs financiers des sociétés Fortune 500 et S&P 500 en 2023, le pourcentage le plus élevé depuis 2013. Pendant ce temps, selon recherches récentes, 30 % des directeurs généraux du FTSE 100 étaient auparavant directeurs financiers, contre 21 % en 2019. Des exemples récents de ce passage de directrice financière à PDG incluent Margherita Della Valle chez Vodafone et Murray Auchincloss de BP.

Le recours croissant à l’IA au sein des fonctions financières est un facteur clé permettant aux directeurs financiers d’élargir leur influence et de contribuer de manière plus significative à leurs activités. Cependant, tirer parti de ces opportunités nécessite un apprentissage et une adaptation continus. Les directeurs financiers doivent activement mettre à jour leurs compétences et ajuster leurs perspectives pour maximiser les opportunités.