Redefinirea CFO: Navigarea revoluției AI în finanțe

A Sondaj 2024 realizat de Gartner indică o tendință izbitoare: 71% dintre directorii financiari intenționează să își mărească investițiile în inteligență artificială cu 10% sau mai mult față de 2023. Dezvoltarea rapidă a inteligenței artificiale (IA) deschide o nouă eră pentru directorii financiari, oferindu-le oportunități fără precedent pentru inovație și eficiență. Aceasta semnifică o schimbare esențială, care necesită o combinație de abilități noi și o mentalitate transformatoare din partea directorilor financiari de astăzi.

Impactul inteligenței artificiale asupra finanțelor

Integrarea AI în procesele financiare a dus la progrese semnificative în automatizare. Automatizarea reprezintă acum 70 până la 80% din operațiunile de contabilitate sau tranzacții gestionate anterior de controlorii financiari și directorii financiari. Efortul și lățimea de bandă necesare pentru monitorizarea și guvernarea acestor zone vor fi, de asemenea, reduse dramatic. De exemplu, o entitate care obișnuia să ruleze între 2,000 și 3,000 de reviste pe lună va descoperi în curând că aproximativ 90% din această muncă este realizată de mașini.

Reconcilierile trec printr-o transformare similară datorită priceperii inteligenței artificiale în modelarea predictivă și a competenței sale în recunoașterea tiparelor. Acest lucru permite alinierea precisă a tranzacțiilor care nu corespund exact, o sarcină dincolo de puterea de calcul tradițională.

Regândirea rolului directorului financiar într-o lume condusă de inteligența artificială

„AI îi determină pe directorii financiari să-și reimagineze nu numai practicile de lucru de zi cu zi, ci și posibilitățile de analiză și decizii financiare operaționale și strategice.” spune Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Center Group. „Pe măsură ce organizațiile își dezvoltă strategiile AI, vor trebui să decidă cu privire la ambiția lor finală pentru tehnologie.”

Trecerea către IA le permite directorilor financiari să treacă de la supravegherea financiară tradițională la asumarea unui rol și mai esențial în luarea deciziilor la nivel de întreprindere. Adoptând o poziție mai perspectivă și strategică, directorii financiari pot influența mai bine deciziile privind restructurarea capitalului, fuziuni și achiziții, dezinvestiții și planificare. Această tranziție le permite să contribuie mult mai mult la modelarea acestor decizii în mod proactiv, mai degrabă decât la gestionarea implicațiilor financiare post-factum.

În contextul incertitudinilor geopolitice și economice de astăzi, o perspectivă atât de cuprinzătoare și strategică din partea directorilor financiari este și mai necesară pentru a-și ajuta companiile să gestioneze riscurile, cum ar fi șocurile lanțului de aprovizionare, fluctuațiile prețurilor de consum, efectele inflației și chiar falimentul de stat în timp real.

Seturi de competențe în schimbare pentru directorul financiar de mâine

Pentru a îmbrățișa acest rol strategic, mai orientat spre viitor, și pentru a valorifica întregul potențial al inteligenței artificiale, directorii financiari trebuie să treacă prin schimbări semnificative în practicile și seturile lor de competențe. În prezent, gestionarea riscurilor financiare domină timpul directorilor financiari. Potrivit unui McKinsey din 2023 sondaj, 38% dintre directorii financiari și-au dedicat majoritatea eforturilor în acest domeniu în ultimele 12 luni, comparativ cu 29% care și-au dedicat cea mai mare parte a timpului identificării oportunităților de creștere. În timp ce tehnologii precum analiza predictivă oferă o cale înainte, trecerea de la un gardian al sănătății financiare la a deveni un catalizator al creșterii necesită un set de abilități lărgit.

Pentru a realiza acest lucru, directorii financiari trebuie să-și schimbe percepția de sine de la contabili la oamenii de știință de date. Cu toate acestea, doar 20% din cei 150 de directori financiari globali chestionat de consultanta de management Horváth au „dezvoltat o cultură solidă a datelor”, în ciuda faptului că 85% recunosc că aceasta ar îmbunătăți calitatea procesului decizional. În plus, 71 la sută cred că ar accelera sprijinul decizional, iar 67 la sută văd că va îmbunătăți planificarea și prognoza financiară.

Adoptarea mentalității și abilităților oamenilor de știință în date implică nu numai dobândirea de noi capacități, ci și adaptarea la abordarea muncii. Utilitatea AI generativă (Gen AI) în diverse profesii este incontestabilă, dar introduce noi riscuri. Luați în considerare cazul de anul trecut al firmei de avocatură din SUA, care a fost amendată după ce a folosit ChatGPT pentru cercetare – doar pentru a constata că cazurile citate de aplicație nu existau pentru că le inventase.

Pentru a gestiona eficient aceste riscuri și posibilitatea apariției erorilor în raportare și luarea deciziilor, directorii financiari trebuie să asigure transparența, confidențialitatea datelor, explicabilitatea și trasabilitatea proceselor bazate pe inteligență artificială. Înțelegerea funcționării Gen AI este imperativă pentru a evita deciziile bazate pe informații inexacte. Prin urmare, instruirea cuprinzătoare este esențială pentru CFO pentru a menține controlul asupra proceselor de luare a deciziilor, pentru a îmbunătăți utilizarea instrumentelor disponibile și pentru a justifica rațiunea din spatele deciziilor influențate de IA.

Managementul schimbării și transformarea culturală

Apariția inteligenței artificiale anunță, de asemenea, o nevoie crucială de îmbunătățire a abilităților de gestionare a schimbării și de transformare culturală în rândul directorilor financiari. În ciuda investițiilor semnificative în sistemele AI pentru generarea de date și crearea de rapoarte, mulți lideri de afaceri rămân reticenți în a le folosi. Instanțe în care echipele financiare se bazează pe foile Excel pentru analize, chiar și după implementarea S/4HANA, subliniază problema. Această rezistență semnalează necesitatea unei schimbări culturale, una pe care directorii financiari sunt poziționați în mod unic să o conducă, necesitând abilități puternice de management al schimbării și de conducere a echipei.

Această nouă mentalitate și cultură înseamnă că directorii financiari și colegii lor sunt mai dispuși să folosească informațiile oferite de noile instrumente și să găsească modalități de a le adopta în loc să le reziste. De asemenea, ar trebui să fie gata să apere acuratețea și relevanța informațiilor furnizate de AI dacă consiliul și alții le contestă. Mai mult, abilitatea de a adapta datele generate de AI pentru a se alinia cu narațiunea sau strategia companiei, luând în considerare diverși factori din mediul de afaceri, este esențială.

Direcții și oportunități viitoare pentru directorii financiari

 Întrucât AI și automatizarea ajută să-și asume povara sarcinilor manuale și repetitive, directorii financiari trebuie să-și reimagineze rolurile și modul în care își alocă timpul nou găsit. Această reevaluare transcende ceea ce fac ei în cadrul organizației într-o afacere de zi cu zi. Pentru unii, această eliberare tehnologică s-ar putea traduce într-un echilibru mai bun între viața profesională și viața privată, eventual prin trecerea la munca cu fracțiune de normă. Cu toate acestea, pentru alții, ar putea deschide căi de abordare a muncii lor cu creativitate reînnoită și previziune strategică.

Să luăm, de exemplu, scenariul unui start-up înfloritor, cu aspirații înalte. O întreprindere mică, cu o cifră de afaceri de câteva milioane de dolari astăzi, ar putea avea viziunea de a se extinde într-o organizație de jumătate de miliard de dolari în următorii câțiva ani. Pentru a atinge acest obiectiv, va avea nevoie de un lider financiar strategic cu experiență, cineva cu o viziune de ansamblu, de companie mare, care gândește ca directorul financiar al unei afaceri de 1 miliard de dolari. Totuși, își poate permite start-up-ul o persoană atât de senioră? Probabil nu cu normă întreagă, dar ar putea să o angajeze cu jumătate de normă sau în consultanță. Aici devine relevant și atractiv conceptul de carieră în portofoliu pentru directorii financiari de astăzi.

De la CFO la COO și CEO: extinderea orizonturilor de leadership

 Rolul în evoluție al directorilor financiari reflectă o tendință mai largă în peisajul leadership-ului corporativ, mulți trecând în tărâmurile COO sau chiar crescând ca directori generali în comun. Perspectivele lor profunde asupra fundamentelor financiare și operaționale ale unei companii îi poziționează să alinieze funcțiile de bază cu obiectivele strategice.

Această tendință îi pregătește și pe directorii financiari să ocupe postul de top – 8.4% din funcțiile de CEO au fost ocupate de directorii financiari de la companiile Fortune 500 și S&P 500 în 2023, cel mai mare procent din 2013. Între timp, potrivit cercetare recentă, 30% dintre directorii executivi FTSE 100 erau anterior șefi financiari, în creștere de la 21% în 2019. Exemplele recente ale acestei treceri de la CFO la CEO includ Margherita Della Valle de la Vodafone și Murray Auchincloss de la BP.

Dependența din ce în ce mai mare de AI în cadrul funcțiilor financiare este un factor cheie care le permite directorilor financiari să-și extindă influența și să contribuie mai semnificativ la afacerile lor. Cu toate acestea, valorificarea acestor oportunități necesită învățare și adaptare continuă. Directorii financiari trebuie să-și actualizeze în mod activ abilitățile și să își ajusteze perspectivele pentru a maximiza oportunitățile.