Riding the AI ​​Wave: Navigere i skjæringspunktet mellom skatt og teknologi

I den nye bølgen av teknologisk transformasjon intensiverer myndigheter på alle nivåer sin innsats for å regulere og utnytte teknologiske fremskritt. Denne dynamikken utløser en kritisk rekonstruksjon av hvordan bedrifter nærmer seg overholdelse, med skatte- og finansledere som forventer en 79% økning i revisjonsvolum og kompleksitet i løpet av de neste to årene.

Det digitale landskapet har fundamentalt omformet forretningsdriften, og skapt et komplekst økosystem der tradisjonelle skattestrategier må utvikles raskt for å møte nye utfordringer. Transaksjonsvolumene har eksplodert og viser ingen tegn til nedgang. B2C-handel skjer overalt nå – i fysiske butikker, online via e-handelsnettsteder, markedsplasser, innenfor sosiale medier osv. B2B-handel blir overhalt med e-faktureringsmandater som krever kontinuerlige transaksjonskontroller (CTC) og sanntidsdatamater til myndigheter (B2G). Tradisjonelle tilnærminger til periodisk rapportering og revisjoner blir stadig mer uhåndterlige, noe som krever avanserte teknologiske løsninger. Disse løsningene må ta for seg skattefastsettelse og -beregning, fritakshåndtering, skatteinnkreving, multi-jurisdiksjonell remittering og rapportering, finansiell rapportering og avstemming i sanntid, samsvarsrapportering og kontinuerlige transaksjonskontroller.

Økende bruk av teknologi og dataanalyse

Digitale opplevelser har revolusjonert alt fra shopping til sosial handel, og tvunget bedrifter til å forstyrre og reimaginere sine tradisjonelle skattestrategier utviklet i en mye mindre komplisert verden. Det moderne transaksjonsøkosystemet er intrikat – det som ser ut til å være et enkelt kjøp på nett, er underbygget av komplekse forretningsoperasjoner som involverer flere lag med finansiell rapportering, teknologisk infrastruktur og nyansert skattelovgivning.

Bedrifter bruker i økende grad avansert teknologi for å navigere i denne kompleksiteten. Dataanalyse har blitt et kritisk verktøy som gjør det mulig for virksomheter å transformere reaktive samsvarstilnærminger til proaktiv strategisk ledelse. Ved å samle og analysere enorme mengder finansdata kan organisasjoner nå forutse virkningen av regulatoriske endringer, identifisere potensielle samsvarsrisikoer og utvikle mer smidige responsmekanismer.

Tillit og åpenhet i teknologi

Etter hvert som teknologiske evner utvides, øker også imperativet for ansvarlige og pålitelige systemer. Integrering av avanserte teknologier som f.eks Robot prosessautomatisering (RPA) og kunstig intelligens (Maskinlæring og Generativ AI) må balanseres med en robust menneskesentrert tilnærming. "Human-in-the-loop”Tilsyn er fortsatt avgjørende for å sikre at datautveksling mellom bedrifter og forbrukere opprettholder sikkerhet, personvern og åpenhet.

System- og organisasjonskontrollrapporter (SOC) har blitt en kritisk mekanisme for å bygge tillit i organisasjoner. Disse samsvarsstandardene hjelper bedrifter med å administrere hvordan de rapporterer økonomiske og sikkerhetsmessige data, noe som gir åpenhet og etablerer troverdighet hos interessenter. Ved å sette inn SOC-rapporter sammen med revisjonslogger og innføre omfattende datautvekslingsavtaler som OECDs Common Reporting Standard (CRS) og den amerikanske Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), kan organisasjoner skape grunnleggende tillitsmekanismer som beskytter både bedrifts- og forbrukerinteresser.

Business-to-Business og offentlig datadeling

Landskapet for datadeling gjennomgår en dyp transformasjon. Overgangen til e-fakturering og kontinuerlige transaksjonskontroller (CTC) representerer et betydelig skifte i hvordan virksomheter nærmer seg regeloverholdelse. Bedrifter navigerer nå nøye gjennom en delikat balanse mellom å oppfylle samsvarskrav og å beskytte sensitiv informasjon.

Internasjonalt varierer tilnærmingene til e-fakturering betydelig. Den europeiske union har tatt en proaktiv holdning, med mange land som har integrert Peppol-nettverket (Pan-European Public Procurement On-Line) for å forenkle grenseoverskridende handel og digital rapportering. I motsetning til dette har USA en mer markedsdrevet tilnærming, med e-faktureringsløsninger som fortsatt testes av bedrifter og offentlige etater.

Myndigheter over hele verden forventer i økende grad – og krever – automatisering i samsvarsprosesser. E-faktureringsmandater krever nå intrikate spesifikasjoner: spesifikk formatering, detaljerte datafelt og sofistikerte feilhåndteringsprotokoller. Over halvparten av skatte- og finansledere forventer mer intense revisjoner, drevet av økende krav om åpenhet og omfattende offentliggjøring. Disse mandatene er strategiske initiativer for å minimere feil, fremskynde prosesser og skape mer robuste finansielle økosystemer. For bedrifter krever dette å investere i avansert teknologisk infrastruktur som kan tilpasse seg raskt skiftende regulatoriske landskap.

AIs voksende rolle innen skatt og samsvar

Generativ AI (GenAI) er raskt i ferd med å bli en endring i skatte- og samsvarsstyring, med regjeringer som gjør betydelige investeringer i AI-teknologier for å forbedre deteksjonsevnen, avstemme økonomiske avvik og bekjempe nye former for økonomisk svindel.

Potensialet til kunstig intelligens strekker seg langt utover enkel databehandling. Maskinlæringsalgoritmer kan nå analysere komplekse økonomiske datasett, identifisere subtile mønstre og potensielle uregelmessigheter som det praktisk talt ville være umulig for menneskelige revisorer å oppdage manuelt. For eksempel, i merverdiavgiftsrapportering (MVA) kan kunstig intelligens umiddelbart kryssreferere inntektsmeldinger med faktiske økonomiske strømmer, og fremheve potensielle avvik som kan tyde på svindel. Myndigheter er spesielt interessert i kunstig intelligens' potensial til å effektivisere grenseoverskridende MVA-ansvarlighet. Ved å utnytte maskinlæring og avansert dataanalyse kan skattemyndighetene lage mer sofistikerte sporingsmekanismer, redusere mulighetene for skatteunndragelse og forbedre den generelle økonomiske åpenheten.

Integrasjonen av AI handler imidlertid ikke om å erstatte menneskelig ekspertise, men å utvide den. De mest effektive AI-drevne skattestrategiene opprettholder en kritisk menneske-i-løkken-tilnærming. Mens AI kan behandle og analysere enorme mengder data med enestående hastighet og nøyaktighet, sikrer menneskelig tilsyn etisk implementering, kontekstuell forståelse og nyansert beslutningstaking.

Til syvende og sist representerer skjæringspunktet mellom skatt og teknologi et komplekst, dynamisk landskap med både utfordringer og muligheter. Bedrifter som lykkes med å navigere i dette terrenget vil være de som proaktivt tar i bruk sofistikerte teknologier samtidig som de opprettholder en forpliktelse til åpenhet, etisk praksis og menneskelig innsikt.

Ved å omfavne avanserte teknologiske løsninger, utvikle robuste overholdelsesstrategier og opprettholde en balansert tilnærming til innovasjon, kan organisasjoner transformere skatteoverholdelse fra en regulatorisk byrde til en strategisk fordel. Fremtiden til skattestyring ligger ikke i å motstå teknologiske endringer, men i intelligent integrering av disse kraftige verktøyene for å drive bærekraftig vekst i en stadig mer datadrevet global økonomi.