Redefiniranje financijskog direktora: Navigacija AI revolucijom u financijama

A Istraživanje Gartnera iz 2024 ukazuje na upečatljiv trend: 71 posto financijskih direktora planira povećati svoja ulaganja u umjetnu inteligenciju za 10 posto ili više u usporedbi s 2023. Brzi napredak umjetne inteligencije (AI) uvodi novo doba za financijske direktore, pružajući im neviđene mogućnosti za inovacije i učinkovitost. To označava ključnu promjenu koja od današnjih financijskih direktora zahtijeva spoj novih vještina i transformativnog načina razmišljanja.

Utjecaj umjetne inteligencije na financije

Integracija umjetne inteligencije u financijske procese dovela je do značajnog napretka u automatizaciji. Automatizacija sada čini 70 do 80 posto računovodstvenih ili transakcijskih operacija kojima su prije upravljali financijski kontrolori i financijski direktori. Napor i propusnost potrebni za nadzor i upravljanje tim područjima također će se dramatično smanjiti. Na primjer, subjekt koji je vodio 2,000 do 3,000 časopisa mjesečno uskoro će otkriti da oko 90 posto tog posla obavljaju strojevi.

Usklađivanja doživljavaju sličnu transformaciju zbog sposobnosti umjetne inteligencije u prediktivnom modeliranju i njezine vještine u prepoznavanju uzoraka. To omogućuje točno usklađivanje transakcija koje se ne podudaraju u potpunosti, zadatak izvan dosega tradicionalne računalne snage.

Preispitivanje uloge financijskog direktora u svijetu vođenom umjetnom inteligencijom

"AI potiče financijske direktore da preispitaju ne samo svoje svakodnevne radne prakse, već i mogućnosti za operativnu i stratešku financijsku analizu i odluke." kaže Ian Young, CEO Canada & MD – US North East, The CFO Center Group. "Kako organizacije budu razvijale svoje strategije umjetne inteligencije, morat će odlučiti o svojoj krajnjoj ambiciji za tehnologiju."

Prelazak na umjetnu inteligenciju omogućuje financijskim direktorima da se okrenu od tradicionalnog financijskog nadzora do preuzimanja još središnje uloge u donošenju odluka na razini poduzeća. Usvajanjem dalekovidnijeg i strateškog stajališta, financijski direktori mogu bolje utjecati na odluke o kapitalnom restrukturiranju, spajanjima i akvizicijama, poslovnim prodajama i planiranju. Ovaj prijelaz im omogućuje da mnogo više doprinesu proaktivnom oblikovanju tih odluka umjesto da post factum upravljaju financijskim implikacijama.

U kontekstu današnjih geopolitičkih i gospodarskih neizvjesnosti, takva sveobuhvatna i strateška perspektiva financijskih direktora još je potrebnija kako bi pomogli svojim tvrtkama u upravljanju rizicima, kao što su šokovi u opskrbnom lancu, fluktuacije potrošačkih cijena, učinci inflacije, pa čak i državni bankrot u stvarnom vremenu.

Promjena vještina za budućeg financijskog direktora

Kako bi prihvatili ovu napredniju, strateškiju ulogu i iskoristili puni potencijal umjetne inteligencije, financijski direktori moraju proći kroz značajne promjene u svojim radnim praksama i vještinama. Trenutno upravljanje financijskim rizicima dominira vremenom financijskih direktora. Prema McKinseyju iz 2023 ankete, 38 posto financijskih direktora posvetilo je većinu svojih napora ovom području tijekom posljednjih 12 mjeseci u usporedbi s 29 posto koji su većinu svog vremena posvetili identificiranju prilika za rast. Dok tehnologije kao što je prediktivna analitika nude put naprijed, prijelaz od čuvara financijskog zdravlja do katalizatora rasta zahtijeva proširenje skupa vještina.

Kako bi to postigli, financijski direktori moraju promijeniti svoju samopercepciju s računovođa na podatkovne znanstvenike. Međutim, samo 20 posto od 150 globalnih financijskih direktora anketirala tvrtka Horváth za poslovno savjetovanje su "razvili solidnu kulturu podataka", unatoč tome što 85 posto priznaje da bi to poboljšalo kvalitetu donošenja odluka. Nadalje, 71 posto vjeruje da bi to ubrzalo potporu u donošenju odluka, a 67 posto vidi da poboljšava financijsko planiranje i predviđanje.

Usvajanje načina razmišljanja i vještina podatkovnih znanstvenika ne uključuje samo stjecanje novih sposobnosti već i prilagodbu pristupu radu. Korisnost generativne umjetne inteligencije (Gen AI) u raznim profesijama je neosporna, ali ona donosi nove rizike. Razmotrite prošlogodišnji slučaj američke odvjetničke tvrtke koja je kažnjena nakon što je koristila ChatGPT za istraživanje – samo da bi otkrila da slučajevi koje navodi aplikacija ne postoje jer ih je ona izmislila.

Kako bi učinkovito upravljali tim rizicima i mogućnošću pogrešaka u izvješćivanju i donošenju odluka, financijski direktori moraju osigurati transparentnost, privatnost podataka, objašnjivost i sljedivost procesa vođenih umjetnom inteligencijom. Razumijevanje rada Gen AI je imperativ kako bi se izbjegle odluke temeljene na netočnim informacijama. Stoga je sveobuhvatna obuka ključna za financijske direktore kako bi zadržali kontrolu nad procesima donošenja odluka, poboljšali korištenje dostupnih alata i opravdali razloge iza odluka pod utjecajem umjetne inteligencije.

Upravljanje promjenama i kulturna transformacija

Pojava umjetne inteligencije također najavljuje ključnu potrebu za poboljšanim upravljanjem promjenama i vještinama kulturne transformacije među financijskim direktorima. Unatoč značajnom ulaganju u sustave umjetne inteligencije za generiranje podataka i izradu izvješća, mnogi poslovni čelnici i dalje ih oklijevaju koristiti. Slučajevi u kojima se financijski timovi oslanjaju na Excel tablice za analize, čak i nakon implementacije S/4HANA, naglašavaju problem. Ovaj otpor signalizira potrebu za kulturološkim pomakom, za koji su financijski direktori u jedinstvenoj poziciji da ga vode, što zahtijeva snažno upravljanje promjenama i vještine vođenja tima.

Ovaj novi način razmišljanja i kultura znači da su financijski direktori i njihovi kolege spremniji koristiti uvide koje pružaju novi alati i pronaći načine da ih usvoje umjesto da im se opiru. Također bi trebali biti spremni braniti točnost i relevantnost uvida koje pruža AI ako ih odbor i drugi ospore. Štoviše, sposobnost prilagodbe podataka generiranih umjetnom inteligencijom kako bi se uskladili s narativom ili strategijom tvrtke, uzimajući u obzir različite čimbenike u poslovnom okruženju, ključna je.

Buduće smjernice i mogućnosti za financijske direktore

 Budući da umjetna inteligencija i automatizacija pomažu u podnošenju tereta ručnih i ponavljajućih zadataka, financijski direktori moraju ponovno osmisliti svoje uloge i način na koji raspoređuju svoje novostečeno vrijeme. Ova ponovna procjena nadilazi ono što rade unutar organizacije u svakodnevnom poslovanju. Za neke bi se ovo tehnološko oslobođenje moglo pretvoriti u bolju ravnotežu između posla i privatnog života, vjerojatno prelaskom na rad s nepunim radnim vremenom. Međutim, za druge bi to moglo otvoriti puteve za pristup poslu s obnovljenom kreativnošću i strateškim predviđanjem.

Razmotrimo, na primjer, scenarij startupa u procvatu s visokim ambicijama. Malo poduzeće s prometom od nekoliko milijuna dolara danas moglo bi imati viziju širenja u organizaciju vrijednu pola milijarde dolara u sljedećih nekoliko godina. Da bi se postigao taj cilj, trebat će mu iskusan strateški financijski lider, netko s velikom slikom, vizijom velike tvrtke koji razmišlja poput financijskog direktora tvrtke vrijedne milijardu dolara. Međutim, može li si startup priuštiti tako iskusnu osobu? Vjerojatno ne s punim radnim vremenom, ali mogli bi je zaposliti na nepuno radno vrijeme ili kao konzultant. Ovdje koncept portfeljne karijere postaje relevantan i privlačan za današnje financijske direktore.

Od CFO-a do COO-a i CEO-a: Širenje horizonta vodstva

 Evolucija uloge financijskih direktora odražava širi trend u krajoliku korporativnog vodstva, pri čemu mnogi prelaze u sfere operativnih direktora ili čak postaju zajednički izvršni direktori. Njihov duboki uvid u financijsku i operativnu podlogu tvrtke omogućuje im usklađivanje ključnih funkcija sa strateškim ciljevima.

Ovaj trend također priprema financijske direktore da preuzmu vodeće poslove – 8.4 posto pozicija izvršnih direktora su 500. popunjeni financijskim direktorima u tvrtkama s popisa Fortune 500 i S&P 2023, što je najveći postotak od 2013. U međuvremenu, prema Nedavno istraživanje, 30 posto izvršnih direktora FTSE 100 prethodno su bili šefovi financija, što je porast u odnosu na 21 posto u 2019. Nedavni primjeri ovog prelaska s financijske direktorice na izvršnu direktoricu uključuju Margheritu Della Valle u Vodafonu i Murrayja Auchinclossa iz BP-a.

Sve veće oslanjanje na AI unutar financijskih funkcija ključni je pokretač koji financijskim direktorima omogućuje da prošire svoj utjecaj i značajnije doprinesu svom poslovanju. Međutim, kapitaliziranje ovih prilika zahtijeva kontinuirano učenje i prilagodbu. Financijski direktori moraju aktivno ažurirati svoje vještine i prilagoditi svoje perspektive kako bi maksimalno iskoristili prilike.